Raport de tranzacție valutară (CTR)
Un raport de tranzacție valutară este un formular bancar utilizat în Statele Unite pentru a preveni spălarea banilor. Formularul trebuie completat de un reprezentant bancar care are un client care solicită să depună sau să retragă o tranzacție valutară mai mare de 10.000 USD.
Raportarea raportului de tranzacții valutare (CTR)
Legea privind secretul bancar a inițiat raportul privind tranzacțiile valutare în 1970. Cu toate acestea, nu toate tranzacțiile mai mari de 10.000 USD trebuie raportate cu un CTR. Legislația recentă a identificat anumite grupuri cunoscute sub numele de „persoane scutite”.
Cele trei categorii de „persoane scutite” sunt:
1. Orice bancă din Statele Unite.
2. Departamentele sau agențiile care intră sub guvernul federal, de stat sau local, inclusiv orice organizație care exercită autoritatea guvernamentală.
3. Orice societate a cărei acțiuni este tranzacționată la NYSE, Nasdaq și Bursa de Valori Americane (cu excepția acțiunilor listate pe piața companiilor emergente și la rubrica Nasdaq Small Cap Cap).
Istoricul rapoartelor de tranzacții valutare
Când CTR a fost implementată inițial, judecata unui ghicitor bancar a fost singurul lucru care ar duce la o tranzacție suspectă de mai puțin de 10.000 USD raportată forțelor de ordine. Acest lucru s-a datorat în primul rând preocupării industriei financiare cu privire la dreptul la confidențialitate financiară. La 26 octombrie 1986, odată cu trecerea Legii privind controlul spălării banilor, dreptul la confidențialitate financiară a încetat să mai fie o problemă. În cadrul Legii, Congresul a declarat că o instituție financiară nu poate fi făcută răspunzătoare pentru eliberarea informațiilor tranzacționale suspecte către forțele de ordine. Drept urmare, următoarea versiune a CTR avea o casetă de bara tranzacție suspectă în partea de sus. Acest lucru a fost în vigoare până în aprilie 1996, când a fost introdus Raportul de activitate suspectă (SAR). Formularul CTR a fost odată oficial formularul 104; cu toate acestea, acum este formularul 112.
Cum funcționează în prezent rapoartele de tranzacții valutare
Atunci când o bancă procesează o tranzacție cu peste 10.000 USD, majoritatea software-ului bancar vor crea automat un CTR electronic și vor completa automat taxele și alte informații despre clienți. CTR-urile din 1996 includ o casetă de selectare opțională în partea de sus a angajatului băncii consideră că tranzacția este suspectă sau frauduloasă, numită în mod obișnuit SAR sau Recomandare pentru activități suspecte.
O bancă nu este obligată să spună unui client despre pragul de raportare de 10.000 USD, decât dacă acesta solicită acest lucru. Un client poate refuza să continue tranzacția după ce a fost informat despre CTR, dar acest lucru ar cere angajatului băncii să depună un SAR. Odată ce un client prezintă sau solicită să retragă mai mult de 10.000 USD în monedă, decizia de a continua tranzacția trebuie să continue fără reducere pentru a evita depunerea unui CTR. De exemplu, dacă un client renunță la cererea inițială și solicită în schimb aceeași tranzacție pentru 9.999 USD, angajatul băncii ar trebui să refuze o astfel de solicitare și să continue tranzacția așa cum a fost solicitat inițial prin depunerea unui CTR. Acest tip de încercare este cunoscut sub numele de structurare și este pedepsit prin legea federală atât împotriva clientului, cât și a angajatului băncii. Tranzacțiile obișnuite chiar sub pragul de 10.000 USD pot atrage, de asemenea, examinarea și depunerea unei SAR.