Interes benefic
Un interes benefic este dreptul de a primi beneficii asupra activelor deținute de o altă parte. Interesul benefic este adesea legat de chestiuni referitoare la conturile de trust. De exemplu, cele mai avantajoase acorduri de dobândă sunt sub formă de conturi de încredere, în cazul în care o persoană fizică, beneficiarul, are o dobândă dobândită în activele trustului. Beneficiarul primește venituri din participațiile trustului, dar nu deține contul.
Interesul benefic explicat
Interesul beneficiarului se va modifica în funcție de tipul de cont de încredere și de regulile acordului de încredere.
De obicei, un beneficiar are un interes viitor pentru activele trustului, ceea ce înseamnă că ar putea accesa fonduri la un moment determinat, cum ar fi momentul în care beneficiarul împlinește o anumită vârstă. De exemplu, un părinte poate înființa o încredere testamentară pentru a beneficia de cei trei copii ai lor la moartea părintelui. Creatorul de încredere poate stabili distribuirea activelor contului către copii pe parcursul vieții părintelui,
Părinții pot înființa trusturi Crummey, finanțate prin daruri anuale, pentru a profita de excluderile de impozite pe cadouri. Cu trusturile Crummey, beneficiarul are un interes imediat și acces la activele trustului pentru un interval de timp specificat. De exemplu, beneficiarul poate avea acces la fondurile trustului în primele 30 de zile după transferul unui cadou. Aceste active intră sub regulile de distribuție care reglementează trustul.
Alte exemple de interes benefic
Un alt exemplu de interes benefic este imobilul. Un chiriaș care închiriază o proprietate se bucură de avantajele că are un acoperiș peste cap. Cu toate acestea, chiriașul nu deține bunul. Interesele beneficiarilor pot fi, de asemenea, aplicate planurilor de pensionare sponsorizate de angajator, cum ar fi 401 (k) s și Roth 401 (k) s, precum și în conturile individuale de pensionare (IRA) și Roth IRA.
Cu aceste conturi sponsorizate de angajator, titularul contului poate desemna un beneficiar numit care poate beneficia de fondurile contului în cazul decesului titularului contului. Normele care reglementează interesul beneficiarului în aceste cazuri variază mult în funcție de tipul de cont de pensionare și identitatea beneficiarului.
Un soț beneficiar al IRA are mai multă libertate asupra bunurilor. Soțul supraviețuitor poate trata contul ca pe unul propriu, să redirecționeze activele într-un alt plan - dacă IRS permite - sau să se desemneze ca beneficiar.
Un beneficiar care nu este soț al unui IRA, de exemplu, nu poate trata contul ca fiind propriu. Astfel, beneficiarul nu poate să contribuie la cont sau să rotească niciun activ în sau din IRA.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.