401 (a) vs. 401 (k): Care este diferența?

În mod tradițional, muncitorii americani s-au bazat pe ceea ce s-a numit scaunul cu trei picioare din veniturile de pensionare (plan de pensii la locul de muncă, plăți de asigurări sociale și economii personale de pensionare). Dar angajatorii au abandonat în mare parte planurile de pensii, înlocuindu-le cu planuri de economii de pensionare sponsorizate la locul de muncă, cum ar fi 401 (k) s și 401 (a) s, pentru a numi două exemple.

Ambele planuri de economii sunt planuri de pensionare la locul de muncă, incluse în secțiunea 401 din Codul veniturilor interne. Acestea sunt, în esență, coduri fiscale. Diferența dintre un plan 401 (a) și un plan 401 (k) este mai întâi în tipul de angajator care le oferă și apoi în anumite detalii și dispoziții.

401 (a) Plan

Un plan 401 (a) este un plan de pensionare pentru achiziționarea de bani oferit în mod normal de agențiile guvernamentale, instituțiile de învățământ și organizațiile non-profit, mai degrabă decât de corporații. Aceste planuri sunt de obicei personalizate și pot fi oferite angajaților-cheie ca un stimulent suplimentar pentru a rămâne cu organizația. Sumele contribuției angajaților sunt stabilite în mod normal de către angajator. Angajatorul are un mandat să contribuie și la plan. Contribuțiile pot fi înainte sau după impozitare.

Angajatorul care sponsorizează stabilește contribuțiile și programele de finanțare, iar acestea pot fi stabilite într-un mod care să încurajeze angajații să rămână cu organizația. În cazul în care angajații pleacă, ei pot retrage adesea banii printr-un plan de economii de pensionare calificat sau achiziționând o rentă. Participarea este adesea obligatorie, la fel și contribuțiile angajatorilor. Opțiunile de investiții sunt ușor limitate de angajator, iar planurile 401 (a) sponsorizate de guvern oferă deseori doar cele mai sigure opțiuni de investiții. Angajatorii de educație li se oferă uneori un plan aferent numit plan 403 (b).

401 (k) Plan

Angajatorii din sectorul privat oferă un plan 401 (k). Acesta permite unui angajat să investească dolari înainte de impozit din salariul său în fondurile contului de economii de pensionare. Suma contribuției este determinată de angajat și, în timp ce unii angajatori oferă un program de potrivire, aceasta nu este o cerință și mulți nu.

Angajatorul care oferă planul 401 (k) selectează ce opțiuni de investiții sunt disponibile pentru participanți, deși, în funcție de datoria lor de încredere, trebuie să fie atenți să ofere participanților o gamă mai largă de opțiuni decât sponsorii de 401 (a) planuri des do. Angajatorii oferă în mod obișnuit aproximativ 15-30 de opțiuni de investiții, deși acest număr a evoluat în ultimii ani, deoarece cercetările au indicat că prea multe opțiuni derutează participanții. Activele dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe bază de impozitare amânată, deși sunt impozitate la rate regulate atunci când sunt retrase.

Cheie de luat cu cheie

• 401 (a) planurile sunt, în general, oferite de angajatorii publici și de instituțiile fără scop lucrativ. Planurile 401 (k) sunt de obicei oferite de angajatorii din sectorul privat.
• Deși participarea la un plan 401 (k) nu este obligatorie, cu un plan 401 (a), este deseori.
• În timp ce un plan 401 (k) permite angajatului să decidă cât de mult dorește să contribuie, sumele și nivelurile de contribuție ale unui plan 401 (a) sunt stabilite de angajator.
• Un plan 401 (k) oferă angajatului o serie de produse de investiții, în timp ce un plan 401 (a) oferă mai mult control angajatorului în ceea ce privește opțiunile de investiții, care pot fi mai limitate din punct de vedere al riscului.