Bazele unui plan de pensionare 401 (k)

De la înființarea sa în 1978, planul 401 (k) a devenit cel mai popular tip de plan de pensionare sponsorizat de angajatori în America. Milioane de lucrători depind de banii pe care i-au investit în aceste planuri pentru a le asigura în anii de pensionare, iar mulți angajatori văd un plan 401 (k) ca un beneficiu esențial al locului de muncă. Puține alte planuri pot corespunde flexibilității relative a modelului 401 (k).

Ce este un plan 401 (k)?

Un plan 401 (k) este un cont de economii de pensionare care permite unui angajat să redirecționeze o parte din salariul său într-un cont de investiții pe termen lung. Angajatorul poate corespunde contribuției angajaților până la o limită.

Cheie de luat cu cheie

• A 401 (k) este un plan de pensionare „calificat”. Aceasta înseamnă că este eligibilă pentru beneficii fiscale speciale în conformitate cu orientările IRS.
• Puteți investi o parte din salariul dvs., până la o limită anuală.
• Angajatorul dvs. poate sau nu potrivesc o parte din contribuție.
• Banii vor fi investiți pentru pensie, de obicei în alegerea unei varietăți de fonduri mutuale.
• De obicei nu puteți retrage niciunul dintre bani fără o penalitate fiscală până când nu aveți 59½.

Acesta este un plan de pensionare „calificat”, ceea ce înseamnă că este eligibil pentru prestații fiscale speciale în conformitate cu orientările IRS. Există două tipuri principale de conturi cu beneficii fiscale diferite pentru angajați:

• O investiție de bani înainte de impozitare. Banii se scad din salariul brut cu fiecare cec de plată. Angajatul nu va datora impozite pe venit pe acești bani până nu va fi retras după pensionare.
• O investiție de bani post-impozitare. Un tip de cont numit Roth 401 (k) sau Roth IRA impune angajatului să plătească impozitul pe venit imediat pe banii plătiți. După pensionare, banii pot fi retrași fără alte impozite pe contribuții sau câștigurile din investiții.

Nu toți angajatorii oferă o opțiune Roth.

Planul de beneficii definite

Planurile calificate vin în două versiuni. Pot fi contribuții definite sau cu prestații definite sau planuri de pensii. Planul 401 (k) este un plan cu contribuții definite.

Aceasta înseamnă că soldul disponibil în cont este determinat de contribuțiile aduse la plan și de performanța investițiilor. Angajatul trebuie să contribuie la acesta. Angajatorul poate să aleagă sau nu o parte din contribuția respectivă. După pensionare, soldul contului este în totalitate în mâinile angajatului.

Începând cu 2019, aproximativ jumătate dintre angajatori au contribuit la planurile lor, cu o medie de aproape 3% din salariu. Mulți se potrivesc cu 50 de cenți pe fiecare dolar din contribuția angajaților, până la o limită. Unii oferă o contribuție diferită de la an la an, ca metodă de partajare a profitului.

Maximul pe care îl puteți amâna impozitele într-un plan 401 (k) este de 19.000 USD pentru 2019. Dacă aveți 50 de ani și mai mult, puteți adăuga o contribuție de recuperare de 1.000 de dolari.

Dar mulți angajatori nu oferă niciun meci. Și aceasta este o cheie pentru creșterea planului 401 (k) ca alternativă la planul cu beneficii definite.

Planul cu prestații definite, cunoscut și sub numele de pensie, este o propunere scumpă pentru o întreprindere. Soldul contului poate fi un factor în nivelul beneficiilor, dar plățile sunt pe viață.

401 (k) Limitele contribuției

Valoarea maximă a salariului pe care un angajat îl poate amâna unui plan de 401 (k) este de 19.000 USD pentru 2019. Angajații cu vârsta de peste 50 de ani pot contribui suplimentar până la 1.000 de dolari.

Contribuția comună maximă atât a angajatorului, cât și a angajatului este de 56.000 USD pentru 2019, sau 62.000 USD pentru cei cu vârsta peste 50 de ani.

401 (k) Opțiuni de investiții

O companie care oferă un plan 401 (k) oferă în mod obișnuit angajaților posibilitatea de a alege mai multe opțiuni de investiții. Opțiunile sunt de obicei gestionate de un grup consultativ pentru servicii financiare, precum The Vanguard Group sau Fidelity Investments.

Angajatul poate alege unul sau mai multe fonduri în care să investească. Majoritatea opțiunilor sunt fonduri mutuale și pot include fonduri index, fonduri mari și mici, fonduri străine, fonduri imobiliare și obligațiuni. De obicei, acestea variază de la fonduri de creștere agresivă la fonduri conservatoare mai puțin riscante.

Reguli pentru retragerea banilor

Normele de distribuție pentru planurile 401 (k) diferă de cele care se aplică IRA. În ambele cazuri, o retragere anticipată a activelor din oricare plan va însemna impozite pe venit și, cu puține excepții, va fi percepută o penalitate fiscală de 10%.

Cu toate acestea, în timp ce o retragere a IRA nu necesită o explicație, un eveniment declanșator trebuie să fie satisfăcut pentru a primi o plată dintr-un plan 401 (k).

Următoarele sunt evenimentele de declanșare obișnuite:

• Angajatul se retrage de la locul de muncă sau îl lasă din orice alt motiv
• Angajatul moare sau este dezactivat
• Angajatul împlinește vârsta de 59½
• Angajatul întâmpină o greutăți definită în plan
• Planul este încheiat

Reguli post-pensionare

IRS impune proprietarului unui cont 401 (k) să înceapă ceea ce numește distribuțiile minime necesare la vârsta de 70½ ani, cu excepția cazului în care persoana încă este angajată.

Aceasta diferă de alte tipuri de conturi de pensionare. Chiar dacă sunteți angajat, trebuie să luați distribuția minimă necesară dintr-un IRA tradițional (dar nu dintr-un IRA Roth).

Banii retrași de la un 401 (k) sunt de obicei impozitați ca venituri obișnuite.

Opțiunea Rollover

Mulți pensionari transferă soldul planurilor lor 401 (k) către un IRA tradițional sau un IRA Roth. Acest rollover le permite să scape de opțiunile de investiții limitate care sunt adesea prezente în conturile 401 (k).

Dacă decideți să faceți un rollover, asigurați-vă că o faceți corect. Într-un rulaj direct, banii trec direct din contul vechi în noul cont și nu există implicații fiscale. Într-un rol de transfer indirect, banii vă sunt trimiși mai întâi și veți datora impozitele pe venit integral pe sold în anul fiscal respectiv.

Dacă planul dvs. 401 (k) are stoc de angajator în acesta, sunteți eligibil să profitați de regula de apreciere netă nerealizată (NUA) și să primiți tratamentul câștigurilor de capital pe profit. Acest lucru va reduce factura fiscală semnificativ.

Împrumuturi dintr-un plan 401 (k)

Dacă angajatorul îți permite, este posibil să poți lua un împrumut din planul tău 401 (k). Dacă această opțiune este permisă, până la 50% din soldul împrumutat pot fi împrumutate până la limita de 50.000 USD. Împrumutul trebuie rambursat de obicei în termen de cinci ani. O perioadă mai lungă de rambursare este permisă pentru o achiziție de locuință primară.

Rata dobânzii pe care o plătiți dvs. va fi comparabilă cu rata percepută de instituțiile de creditare pentru împrumuturi similare.

Orice sold neplătit va fi considerat o distribuție și va fi impozitat și penalizat în consecință.

Limite pentru câștiguri mari

Pentru majoritatea oamenilor, limitele de contribuție în dolari la 401 (k) s sunt suficient de ridicate pentru a permite un nivel adecvat de amânare a veniturilor. Un angajat care câștigă 750.000 de dolari în 2019 poate utiliza primii venituri de 280.000 de dolari doar atunci când calculează contribuțiile maxime posibile.

Angajatorii au opțiunea de a oferi planuri necalificate, cum ar fi compensații amânate sau planuri de bonus executiv pentru acești angajați. (Pentru lectură aferentă, consultați „401 dvs. (k): Care este contribuția ideală?”)