Care sunt unele caracteristici și beneficii ale SEP IRA și Roth IRAs?

În zilele noastre există o varietate de IRA-uri pe peisajul investițional. Iată o defalcare a două dintre tipurile mai puțin tradiționale, SEP IRA și Roth IRA. Toate cifrele dolarului sunt pentru anul fiscal 2018.

SEP IRA

1. Înființată și finanțată de o afacere (inclusiv o singură proprietate)
2. Trebuie să fie stabilit și finanțat până la termenul limită de depunere a impozitului, inclusiv prelungiri
3. Limita de contribuție este de 25% din compensații sau 55.000 USD, indiferent de cea mai mică. Pentru un singur proprietar, limita de contribuție este de 20% din venitul net ajustat al întreprinderii
4. Contribuția în limite este deductibilă din declarația de impunere a angajatorului
5. Veniturile contului cresc pe baza de impozitare amânate
6. Distribuții tratate ca venituri obișnuite și supuse impozitului pe venit și penalități de retragere anticipată dacă aveți sub 59 de ani la data retragerii, dacă nu sunteți eligibil pentru o excepție

Roth IRA

1. Înființat și finanțat de contribuabilul individual
2. Trebuie să fie stabilite și finanțate în termenul limită de depunere a impozitului contribuabilului individual (de obicei 15 aprilie), fără prelungiri
3. Limita de contribuție este mai mică de 100% din compensare sau 5.500 USD (6.500 USD dacă aveți cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului pentru care se face contribuția)
4. Contribuțiile nu sunt deductibile
5. Câștigurile cresc fără taxe (se aplică anumite reguli)
6. Distribuțiile calificate sunt fără taxe și penalități

Dacă finanțați un SEP IRA și apoi convertiți acele active într-un Roth IRA, suma convertită va fi tratată ca un venit obișnuit și va fi supusă impozitului pe venit pentru anul în care ați făcut conversia.

Cont SEP: Jessica Perez

Iată câteva puncte suplimentare de luat în considerare:

Alegerea tipului potrivit de plan pentru afacerea dvs. (inclusiv proprietatea exclusivă): Când încercați să alegeți cel mai bun plan pentru afacerea dvs., alte opțiuni de luat în considerare includ IRA SIMPLE sau planuri calificate, cum ar fi partajarea profitului, achiziția de bani și 401 (k) plan. (Consultați planurile pe care angajatorul mic le poate stabili pentru mai multe informații.)

Alegerea tipului potrivit de IRA : Proprietarii unici care contribuie cu un angajator la un SEP IRA pot contribui, de asemenea, la o contribuție individuală la un IRA Roth sau tradițional.

În general, IRA-urile SEP și IRA-urile Roth nu sunt substituite între ele, deoarece sunt două tipuri diferite de planuri de pensionare. O persoană poate fi capabilă să participe la ambele, dacă îndeplinește cerințele de eligibilitate.

La această întrebare a răspuns Denise Appleby
(Contact Denise)