Legea privind secretul bancar (BSA)
Cunoscută și sub numele de Legea și Raportul Tranzacțiilor Externe, Legea privind secretul bancar (BSA) este o legislație creată în 1970 pentru a împiedica instituțiile financiare să fie folosite ca instrumente de infractori pentru a-și ascunde sau spăla câștigurile obținute prost. Legea impune băncilor și altei instituții financiare să furnizeze documentații precum rapoarte de tranzacții valutare autorităților de reglementare. O astfel de documentație poate fi solicitată băncilor ori de câte ori clienții lor se ocupă de tranzacții bănești suspecte care implică sume de bani care depășesc 10.000 USD. Aceasta acordă autorităților capacitatea de a reconstrui mai ușor natura tranzacțiilor.
BREAKING DOWN Act privind secretul bancar (BSA)
BSA a fost pusă în acțiune pentru a identifica mai bine atunci când spălarea banilor este folosită pentru a continua o întreprindere infracțională, pentru a sprijini terorismul, pentru a acoperi evaziunea fiscală sau pentru a deghiza alte activități ilegale. Legislația a fost folosită de timpuriu pentru a contracara finanțarea organizațiilor criminale, dar a fost în curând în vigoare pentru a aborda și finanțarea grupărilor teroriste.
Infractorii și fraudatorii folosesc spălarea banilor ca mijloc de a-și ascunde acțiunile ilicite sub culoarea legitimității. Numărul de numerar, mai degrabă decât tranzacțiile electronice care pot fi urmărite, tinde să fie mijlocul preferat de a cumpăra bunuri și servicii ilicite. Tactica de spălare a banilor este folosită pentru a deghiza acele surse de venit în numerar ca tranzacții legitime.
Modalități de aplicare a Legii privind secretul bancar
Legea nu impune ca orice tranzacție care depășește 10.000 USD să fie documentată. Conform Serviciului de venituri interne, există o regulă generală ca orice persoană dintr-o comerț sau afacere să depună formularul 8300 dacă afacerea sa primește mai mult de 10.000 USD în numerar de la un cumpărător. Acesta poate fi rezultatul unei singure tranzacții sau a două sau mai multe tranzacții conexe. Regula se poate aplica unei persoane fizice, a unei companii, a unei corporații, a unui parteneriat, a unei asociații, a unui trust sau a unei proprietăți. Formularul 8300 trebuie depus până la a 15-a zi de la efectuarea tranzacției cu numerar. Această cerință se aplică dacă orice parte a tranzacțiilor în numerar are loc în Statele Unite, posesiunile sale sau teritoriile.
Legislația menține o listă de excepții care nu necesită un astfel de control. Departamentele / agențiile și companiile guvernamentale enumerate în marile schimburi din America de Nord sunt exemple de părți scutite.
Deși acest act poate fi util în combaterea activității infracționale, BSA a atras critici, deoarece există foarte puține orientări care definesc ceea ce este considerat suspect. De asemenea, agențiile de aplicare a legii nu trebuie să obțină o hotărâre judecătorească pentru a avea acces la informații.
Biroul controlorului monedei examinează în mod regulat băncile, asociațiile federale de economii și alte instituții pentru respectarea BSA.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.