Capital bancar
Capitalul bancar este diferența dintre activele unei bănci și datoriile acesteia și reprezintă valoarea netă a băncii sau valoarea sa de capital pentru investitori. Porțiunea de activ din capitalul băncii include numerar, titluri de stat și împrumuturi cu dobândă de dobândă (de exemplu, ipoteci, scrisori de credit și împrumuturi interbancare). Secțiunea de pasive din capitalul băncii include rezervele de pierdere a creditului și orice datorie pe care o datorează. Capitalul unei bănci poate fi gândit ca marja la care sunt acoperi creditorii dacă banca și-ar lichida activele.
[Important: din punctul de vedere al autorității de reglementare, capitalul bancar (și în special capitalul de nivel 1) este măsura de bază a puterii financiare a unei bănci.]
Cum funcționează capitalul bancar
Capitalul bancar reprezintă valoarea instrumentelor de capitaluri proprii ale unei bănci care poate absorbi pierderi și are cea mai mică prioritate în plăți dacă banca lichidează. În timp ce capitalul bancar poate fi definit ca diferența dintre activele și datoriile băncii, autoritățile naționale au propria definiție a capitalului de reglementare.
Cadrul principal de reglementare bancară este format din standarde internaționale adoptate de Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară prin acorduri internaționale de la Basel I, Basel II și Basel III. Aceste standarde oferă o definiție a capitalului bancar de reglementare pe care autoritățile de reglementare a pieței și a băncilor le monitorizează îndeaproape.
Deoarece băncile joacă un rol important în economie prin colectarea economiilor și canalizarea acestora către utilizări productive prin împrumuturi, industria bancară și definiția capitalului bancar sunt puternic reglementate. Deși fiecare țară poate avea propriile cerințe, cel mai recent acord internațional de reglementare bancară din Basel III oferă un cadru pentru definirea capitalului bancar de reglementare.
Potrivit Basel III, capitalul bancar de reglementare este împărțit în niveluri. Acestea se bazează pe subordonare și pe capacitatea băncii de a absorbi pierderile cu o distincție accentuată a instrumentelor de capital atunci când este încă solvent față de faliment. Nivelul 1 de capitaluri proprii (CET1) include valoarea contabilă a acțiunilor comune, a capitalului plătit și a câștigurilor câștigate mai puțin din fondul comercial și orice alte elemente necorporale. Instrumentele din cadrul CET1 trebuie să aibă cea mai înaltă subordonare și nici o maturitate.
Nivelul 1 de capital
Capitalul de rangul 1 include CET1 plus alte instrumente subordonate datoriei subordonate, nu au scadență fixă și nu au un stimulent integrat pentru răscumpărare și pentru care o bancă poate anula dividende sau cupoane în orice moment. Capitalul de nivel 1 este format din capitalurile proprii ale acționarilor și câștigurile obținute. Capitalul de nivel 1 este destinat să măsoare sănătatea financiară a unei bănci și este utilizat atunci când o bancă trebuie să absoarbă pierderi fără a înceta operațiunile comerciale.
Capitalul de nivel 1 este sursa principală de finanțare a băncii. De obicei, deține aproape toate fondurile acumulate de către bancă. Aceste fonduri sunt generate special pentru a sprijini băncile atunci când se pierd pierderi, astfel încât funcțiile obișnuite ale activității nu trebuie să fie închise.
În conformitate cu Basel III, raportul de capital de nivel 1 minim este de 10, 5%, care este calculat prin împărțirea capitalului de nivel 1 al băncii la activele totale bazate pe risc. De exemplu, să presupunem că există o bancă cu un nivel de capital de 176.263 miliarde de dolari și active active ponderate la risc în valoare de 1.243 de miliarde de dolari. Deci, raportul de capital al băncii de nivel 1 pentru perioada a fost de 176.263 miliarde USD / 1.243 miliarde de dolari = 14, 18%, ceea ce a îndeplinit cerința minimă de la Basel III de 10, 5%.
Nivelul 2 de capital
Capitalul de nivelul 2 constă din datorii subordonate negarantate și excedentul său de acțiuni, cu o scadență inițială de mai puțin de cinci ani, minus investiții în filiale ale instituțiilor financiare neconsolidate în anumite circumstanțe. Capitalul total de reglementare este egal cu suma capitalului de nivel 1 și a nivelului 2.
Capitalul de nivelul 2 include rezerve de reevaluare, instrumente de capital hibrid și datorii pe termen subordonate, rezerve generale de pierdere a creditelor și rezerve nedezvăluite. Capitalul de nivel 2 este capital suplimentar, deoarece este mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1. Capitalul de nivel 2 este considerat mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1, deoarece este mai dificil de calculat cu exactitate și este format din active mai dificil de lichidat.
În 2019, în conformitate cu Basel III, raportul de capital total total este de 12, 9%, ceea ce indică faptul că raportul de capital minim 2 este de 2%, față de 10, 9% pentru raportul de capital de nivel 1. Presupunem că aceeași bancă a raportat un capital de nivelul 2 de 32.526 miliarde de dolari. Rata sa de capital de nivel 2 pentru trimestru a fost de 32.526 miliarde USD / 1.243 miliarde dolari = 2.62%. Astfel, raportul său total de capital a fost de 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). În cadrul Basel III, banca a atins raportul de capital total minim de 12, 9%.
Cheie de luat cu cheie
- Capitalul bancar este diferența dintre activele unei bănci și datoriile acesteia și reprezintă valoarea netă a băncii sau valoarea sa de capital pentru investitori.
- Standardele Basel I, Basel II și Basel III oferă o definiție a capitalului bancar de reglementare pe care autoritățile de reglementare a pieței și a băncilor le monitorizează îndeaproape.
- Capitalul bancar este segmentat în niveluri cu capitalul de nivel 1, principalul indicator al stării de sănătate a băncii.
Valoarea contabilă a capitalurilor proprii
Capitalul bancar poate fi gândit ca valoarea contabilă a capitalului propriu al acționarilor din bilanțul băncii. Deoarece multe bănci își revalorizează activele financiare mai des decât întreprinderile din alte industrii care dețin active fixe la un cost istoric, capitalurile proprii ale acționarilor pot servi drept o dovadă rezonabilă pentru capitalul bancar.
Elementele tipice prezentate în valoarea contabilă a capitalurilor proprii ale acționarilor includ capitaluri proprii, acțiuni comune și capitaluri plătite, câștiguri obținute și venituri globale acumulate. Valoarea contabilă a capitalurilor proprii ale acționarilor este, de asemenea, calculată ca diferența dintre activele și datoriile băncii.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.