Backdoor Roth IRA
Un backdoor Roth IRA nu este un tip oficial de cont de pensionare. În schimb, este un nume informal pentru o metodă complicată, sancționată IRS, pentru contribuabilii cu venituri mari să finanțeze un Roth, chiar dacă venitul lor este mai mare decât maximul pe care IRS îl permite pentru contribuții periodice Roth. Brokerajele care oferă atât IRA-urile tradiționale, cât și IRA-urile Roth oferă asistență pentru strategie, care implică practic transformarea unui IRA tradițional în soiul Roth.
Cheie de luat cu cheie
- IRA-urile Backdoor Roth nu sunt un tip special de cont; mai degrabă, acestea sunt de obicei conturi IRA tradiționale sau 401 (k) s, care au fost convertite în IRA Roth.
- Un IRA din spate Roth este o modalitate legală de a obține limitele de venituri care, în mod normal, restricționează contribuția la Roths.
- Un Roth IRA din spate nu este un dodge fiscal - de fapt, poate suporta impozite mai mari atunci când este stabilit, dar oferă investitorilor economii fiscale viitoare.
Înțelegerea IRA-urilor Backdoor Roth
Un Roth IRA permite contribuabililor să rezerve câteva mii de dolari într-un cont special de economii pentru pensionare, în care activele cresc și, eventual, pot fi retrase, fără a suporta impozit pe venit. Problema: oricum persoanele care câștigă mai mult de o anumită sumă nu au voie să deschidă sau să finanțeze IRA-uri Roth - în conformitate cu regulile obișnuite. Dacă venitul brut ajustat modificat se încadrează în cele șase cifre, IRS începe să elimine treptat suma pe care o puteți contribui; odată ce venitul dvs. anual depășește un anumit prag, nu puteți participa deloc. Limitele, care variază în funcție de statutul contribuabilului dumneavoastră (persoană singură, căsătorie depunând în comun, etc.), sunt ajustate în fiecare an pentru o inflație.
Cu toate acestea, IRA-urile tradiționale nu au aceste limite de venit. Și din 2010, IRS nu a avut limite de venit care restricționează cine poate converti un IRA tradițional în Roth IRA. Drept urmare, Roth backdoor a devenit o opțiune pentru contribuabilii cu venituri mai mari care, în mod normal, nu au putut contribui la un Roth.
Cum se creează un IRA Backdoor Roth
Puteți face un backlight Roth IRA într-unul din mai multe moduri. Prima metodă este să contribuiți la bani pentru un IRA tradițional existent și apoi să treceți fondurile într-un cont RRA IRA. Sau puteți rula banii tradiționali ai IRA într-un Roth - atât cât doriți la un moment dat, chiar dacă este mai mare decât suma anuală a contribuției.
Un alt mod este de a converti întregul dvs. cont IRA tradițional într-un cont Roth IRA. Banca de custodie IRA sau brokerajul dvs. ar trebui să vă poată ajuta cu mecanica.
O a treia modalitate de a face o contribuție Roth în spate este realizând o contribuție după impozitare la un plan 401 (k) și apoi să o transferați către un RRA IRA.
Fiecare investitor este eligibil să efectueze o conversie Roth IRA pe an.
Implicații fiscale ale unui IRA Backdoor Roth
Rețineți: Acesta nu este un dodge fiscal. Încă trebuie să plătiți taxe pe orice bani din IRA tradițional care nu a fost deja impozitat. De exemplu, dacă contribuiți cu 6.000 de dolari la un IRA tradițional și apoi convertiți acești bani într-un RRA IRA, veți datora impozite pe 6.000 de dolari. De asemenea, veți datora impozite pe banii câștigați între momentul în care ați contribuit la IRA tradițional și când l-ați convertit într-un IRA Roth.
De fapt, majoritatea fondurilor pe care le convertiți într-un Roth IRA vor fi considerate cel mai probabil ca venituri, ceea ce te-ar putea transforma într-o categorie fiscală mai mare în anul în care faci conversia. Cu toate acestea, nu trebuie să plătiți impozite complete pe bani; se aplică o regulă pro-rata.
De asemenea, fondurile pe care le puneți în Roth sunt considerate fonduri convertite, nu contribuții. Asta înseamnă că trebuie să așteptați cinci ani pentru a avea acces fără penalități la fondurile dvs. dacă aveți sub 59½. În acest sens, acestea diferă de contribuțiile regulate Roth IRA, pe care le puteți retrage oricând fără taxe sau penalități.
Pe partea pozitivă, un Roth IRA din spate vă permite să vă deplasați:
- Limitele venitului Roth IRA . În 2019, dacă venitul brut ajustat (MAGI) este mai mare de 137.000 USD (single) sau 203.000 USD (căsătoriți depunând împreună sau văduvă calificată), nu puteți contribui la un RRA IRA. Aceste limite nu se aplică conversiilor din spate Roth IRA.
- Limitele contribuției Roth IRA În 2019, puteți contribui cu doar 6.000 de dolari (7.000 de dolari, dacă aveți 50 de ani sau peste) la un Roth IRA. Cu o conversie Roth IRA din spate, aceste limite nu se aplică.
Avantajele unui IRA Backdoor Roth
În afară de limitarea limitelor, de ce ar dori contribuabilii să ia măsurile suplimentare în realizarea dansului Roth IRA din spate?
În primul rând, IRA-urile Roth nu au necesitat distribuții minime, ceea ce înseamnă că soldurile contului pot vedea o creștere amânată de taxe atâta timp cât titularul contului este în viață. Puteți scoate cât de mult sau cât de puțin doriți când doriți. Sau, lasă totul pentru moștenitorii tăi.
Un alt motiv este că o contribuție Roth din spate poate însemna economii semnificative de impozite pe parcursul deceniilor, întrucât distribuțiile Roth IRA, spre deosebire de distribuțiile IRA tradiționale, nu sunt impozabile. Principalul avantaj al unui IRA Rothdoor din spate - la fel ca și în cazul Roths în general - este că plătiți impozite în avans, pe contribuțiile dvs. și tot ceea ce după aceasta este fără taxe. Această caracteristică este cea mai benefică dacă credeți că ratele de impozitare vor crește în viitor sau dacă venitul dvs. impozabil va fi mai mare după ce vă retrageți decât acum.
Considerații speciale pentru IRA-uri Backdoor Roth
Contribuabilii ar trebui să fie siguri că declanșează numerele și să ia în considerare cu atenție avantajele și contra contra unui Roth din spate, mai ales dacă își convertesc întregul IRA tradițional existent. Odată, astfel de conversii IRA ar putea fi inversate, un proces numit recharacterization. Cu toate acestea, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a interzis strategia de recharacterizare a unui Roth înapoi la un IRA tradițional.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.