Credit comercial
Un credit comercial este un acord business-to-business (B2B) prin care un client poate achiziționa mărfuri pe cont fără să plătească bani în avans, achitând furnizorul la o dată programată ulterior. De obicei, întreprinderile care operează cu credite comerciale vor acorda cumpărătorilor 30, 60 sau 90 de zile pentru a plăti, cu tranzacția înregistrată printr-o factură. Creditul comercial poate fi gândit ca un tip de finanțare de 0%, creșterea activelor unei companii în timp ce amână plata pentru o anumită valoare a bunurilor sau serviciilor până la un anumit timp în viitor și nu necesită plata unei dobânzi în raport cu perioada de rambursare.
01:31Credit comercial
Înțelegerea creditului comercial
Un credit comercial este un avantaj pentru un cumpărător. În unele cazuri, anumiți cumpărători pot fi capabili să negocieze condiții de rambursare a creditului comercial mai îndelungat, ceea ce oferă un avantaj și mai mare. Adesea, vânzătorii vor avea criterii specifice de calificare pentru creditul comercial.
Un credit comercial B2B poate ajuta o afacere să obțină, să fabrice și să vândă mărfuri înainte de a fi nevoiți să plătească pentru ele. Aceasta permite întreprinderilor să primească un flux de venituri care poate acoperi retroactiv costurile bunurilor vândute. Walmart este unul dintre cei mai mari utilizatori ai creditului comercial, căutând să plătească retroactiv pentru stocurile vândute în magazinele lor. Ofertele de afaceri internaționale implică, de asemenea, condiții de credit comercial. În general, dacă creditul comercial este oferit unui cumpărător, acesta oferă în mod obișnuit un avantaj pentru fluxul de numerar al unei companii.
Numărul de zile pentru care se acordă un credit este determinat de compania care permite creditul și este convenit atât de către compania care permite creditul, cât și de compania care o primește. Creditul comercial poate fi, de asemenea, un mod esențial pentru întreprinderi de a finanța creșterea pe termen scurt. Deoarece creditul comercial este o formă de credit fără dobândă, acesta poate fi adesea folosit pentru a încuraja vânzările.
Întrucât creditul comercial îi pune pe furnizori într-un anumit dezavantaj, mulți furnizori folosesc reduceri atunci când creditele comerciale sunt implicate pentru a încuraja plățile anticipate. Un furnizor poate acorda o reducere dacă un client plătește într-un anumit număr de zile înainte de data scadenței. De exemplu, o reducere de 2% dacă plata este primită în termen de 10 zile de la emiterea unui credit de 30 de zile. Această reducere ar fi denumită 2% / 10 net 30 sau pur și simplu 2/10 net 30.
Cheie de luat cu cheie
- Creditul comercial este un tip de finanțare comercială în care un client este permis să achiziționeze bunuri sau servicii și să plătească furnizorului la o dată programată ulterior.
- Creditul comercial poate fi o modalitate bună pentru întreprinderi de a elibera fluxul de numerar și de a finanța creșterea pe termen scurt.
- Creditul comercial poate crea complexitate pentru contabilitatea financiară.
- Finanțarea creditelor comerciale este de obicei încurajată la nivel mondial de către autoritățile de reglementare și poate crea oportunități pentru noi soluții tehnologice financiare.
Contabilitatea creditului comercial
Creditele comerciale sunt contabile atât de vânzători, cât și de cumpărători. Contabilitatea cu credite comerciale poate diferi în funcție de faptul dacă o companie folosește contabilitatea numerarului sau contabilitatea de angajare. Contabilitatea de angajare este necesară pentru toate companiile publice. Odată cu contabilitatea de angajare, o companie trebuie să recunoască veniturile și cheltuielile în momentul tranzacției.
Facturarea creditului comercial poate face contabilitatea de angajare mai complexă. Dacă o companie publică oferă credite comerciale, trebuie să înregistreze veniturile și cheltuielile asociate vânzării în momentul tranzacției. Atunci când este implicată facturarea creditului comercial, companiile nu primesc imediat active în numerar pentru a acoperi cheltuielile. Prin urmare, companiile trebuie să țină cont de active ca conturi de primit în bilanț.
În cazul creditului comercial există posibilitatea de neplată. De asemenea, companiile care oferă credite comerciale oferă, de regulă, reduceri, ceea ce înseamnă că pot primi mai puțin decât soldul creanțelor. Atât valorile prestabilite, cât și reducerile pot solicita necesitatea eliminării conturilor de la valorile prestabilite sau a reducerilor de la reduceri. Acestea sunt considerate pasive pe care o companie trebuie să le cheltuiască.
În mod alternativ, creditul comercial este o opțiune utilă pentru întreprinderile din partea de cumpărare. O companie poate obține active, dar nu ar trebui să crediteze numerar sau să recunoască imediat orice cheltuieli. În acest fel, un credit comercial poate acționa ca un împrumut de 0% în bilanț. Activele companiei cresc, însă numerarul nu trebuie să fie plătit decât după o perioadă de timp în viitor și nu se percepe nicio dobândă în perioada de rambursare. O companie trebuie să recunoască cheltuielile doar atunci când se plătește numerar prin metoda de numerar sau când se încasează venituri prin metoda de angajare. În general, aceste activități eliberează mult fluxul de numerar pentru cumpărător.
Tendințe de credit comercial
Creditul comercial este cel mai satisfăcător pentru întreprinderile care nu au o mulțime de opțiuni de finanțare. În tehnologia financiară, noi tipuri de opțiuni de finanțare a punctelor de vânzare sunt furnizate pentru întreprinderi să le utilizeze în locul creditelor comerciale. Multe dintre aceste firme fintech partenere cu vânzători la punctul de vânzare pentru a oferi 0% sau o finanțare cu dobândă scăzută la achiziții. Aceste parteneriate ajută la ameliorarea riscurilor de credit comercial pentru vânzători, sprijinind totodată creșterea cumpărătorilor.
Creditul comercial a adus, de asemenea, noi soluții de finanțare pentru vânzători sub formă de conturi de finanțare de creanță. Finanțarea creanțelor contabile, cunoscută și sub denumirea de finanțare prin factură sau factoring, este un tip de finanțare care oferă întreprinderilor capital în legătură cu creditul comercial, solduri de conturi de creanță.
Din punct de vedere internațional, creditul comercial este încurajat. Organizația Mondială a Comerțului raportează că 80% până la 90% din comerțul mondial depinde într-un fel de finanțele comerciale. Asigurarea de finanțe comerciale este, de asemenea, o parte a multor discuții privind finanțele comerciale la nivel mondial, cu multe noi inovații. De exemplu, LiquidX oferă acum o piață electronică axată pe asigurarea creditelor comerciale pentru participanții la nivel mondial.
Cercetările efectuate de Banca Federală a Rezervei Federale a SUA din New York evidențiază, de asemenea, câteva idei importante. Sondajul privind creditele pentru afaceri mici din 2019 constată că finanțarea creditelor comerciale este al treilea instrument de finanțare cel mai popular utilizat de întreprinderile mici, cu 13% din întreprinderile care raportează că îl utilizează.
Concepte conexe și alte considerente
Creditul comercial are un impact semnificativ asupra finanțării întreprinderilor și, prin urmare, este legat de alți termeni și concepte de finanțare. Alți termeni importanți care afectează finanțarea afacerilor sunt ratingul de credit, linia de comerț și creditul cumpărătorului.
Un rating de credit este o evaluare generală a bonității unui împrumutat, fie o întreprindere sau o persoană fizică, bazată pe istoricul financiar care include actualizarea rambursării datoriilor și alți factori. Fără un rating de credit bun, creditul comercial nu poate fi oferit unei întreprinderi. Dacă întreprinderile nu plătesc soldurile creditului comercial în conformitate cu condițiile convenite, penalitățile sub formă de taxe și dobânzi sunt de obicei suportate. Vânzătorii pot raporta, de asemenea, delincvențe la creditul comercial, care pot afecta ratingul de credit al cumpărătorului. Delincvențele care afectează ratingul de credit al unui cumpărător pot afecta, de asemenea, capacitatea acestuia de a obține și alte tipuri de finanțare.
O linie comercială, sau o linie comercială, este un registru de cont de credit de afaceri furnizat unei agenții de raportare a creditelor de afaceri. Pentru companii mari și companii publice, liniile comerciale pot fi urmate de agenții de rating, cum ar fi Standard & Poor's, Moody's sau Fitch.
Creditul cumpărătorului este legat de comerțul internațional și este, în esență, un împrumut acordat pentru a finanța în mod special achiziționarea de bunuri și servicii de capital. Creditul cumpărătorului implică diferite agenții de peste granițe și de obicei are o sumă minimă de împrumut de câteva milioane de dolari.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.