Evitați capcana fiscală de securitate socială

Pe vremuri bune, Securitatea Socială a fost scutită de impozite. Dar vremurile s-au schimbat, iar acum mulți contribuabili se pot aștepta să vadă cel puțin o parte din veniturile lor din asigurările sociale să se îndrepte către linia de venit impozabil din cei 1040 de ani.

Oamenii care își convertesc IRA-urile tradiționale în IRA-urile Roth cad adesea în această capcană ascunsă. Dacă depășesc limita de finanțare, venitul suplimentar îi împinge dincolo de pragul de venit, iar atunci sunt blocați să plătească impozit pe mii de dolari din veniturile din securitatea socială despre care credeau că nu sunt impozite. Aici, vom explora de ce și modul în care prestațiile de securitate socială devin impozabile și vom oferi câteva sfaturi care vă vor ajuta să vă săpați din capcană.

Praguri de venit

Există două praguri de venit separate pentru filere, care vor determina dacă trebuie să plătească impozit pe prestațiile lor de securitate socială. Iată o defalcare a categoriilor:

Calcularea nivelului de venit

Dosarele din oricare din primele două categorii trebuie să calculeze venitul lor provizoriu - cunoscut și sub denumirea de venit brut ajustat (MAGI) - prin adăugarea de dobânzi scutite de taxe (cum ar fi din obligațiunile municipale), 50% din veniturile din securitatea socială a anului, ca precum și orice beneficii și excluderi diverse fără taxe din veniturile lor brute ajustate și scăzând apoi ajustările la venituri (altele decât deducerile din activități de învățământ și din activități interne).

Exemplul 1

Jim Lorman este single. A câștigat 19.500 de dolari pentru anul și a primit 2.000 de dolari din venituri din dobânzi și 1.500 de dolari din câștigurile la jocuri de noroc. Încasează, de asemenea, 10.000 USD din venituri din asigurările sociale. (19.500 USD + 2.000 $ + 1.500 $ + 5.000 $ = 28.000 $)

• Venitul provizoriu al lui Jim va ajunge la 28.000 USD. Prin urmare, este posibil să fie nevoit să plătească impozite pe până la 50% din securitatea socială.

Exemplul 2

Henry și Sharon Hill au obținut venituri comune de 48.000 USD, la care se adaugă 4.000 USD din dobânzi și 3.000 USD din dividende. Prestațiile lor de securitate socială ajung la 20.000 USD. (48.000 USD + 4.000 $ + 3.000 $ + 10.000 $ = 65.000 $)

• Prin urmare, MAGI Hill este de 65.000 USD. Este posibil să fie nevoit să plătească impozit pe până la 85% din prestațiile lor de securitate socială.

Puteți utiliza publicația IRS 915 pentru a estima valoarea veniturilor impozabile de securitate socială pe care le veți avea. Participanții la un plan calificat, care au contribuit, de asemenea, la un IRA deductibil, trebuie să folosească, în schimb, foile de lucru găsite în Formularul de publicare IRS 590. Pentru cei care depun ca fișier căsătorit separat și au locuit în orice moment cu soțul lor în timpul anului, publicația IRS 915 prevede că până la 85% din securitatea socială poate fi impozabilă indiferent de sumă.

Cum să vă reduceți impozitele de securitate socială

Există mai multe remedii disponibile pentru cei care sunt impozitați pe prestațiile lor de securitate socială. Poate cea mai evidentă soluție este reducerea sau eliminarea dobânzilor și a dividendelor utilizate în formula veniturilor provizorii. În ambele exemple prezentate mai sus, contribuabilii și-ar fi redus impozitul pe Siguranța Socială dacă nu ar fi avut venituri declarabile din investiții peste celelalte venituri ale acestora.

Prin urmare, soluția ar putea fi transformarea veniturilor din investiții raportabile în venituri amânate din impozite, cum ar fi dintr-o rentă anuală, care nu va apărea la 1040 până când nu va fi retrasă. Dacă aveți 200.000 de dolari în certificate de depozit (CD-uri) câștigând 3%, ceea ce se traduce în 6.000 de dolari pe an, care va fi considerat venit provizoriu. Dar aceiași 200.000 de dolari care cresc în interiorul unei rente, cu dobânda reinvestită în anuitate, va produce în mod efectiv o dobândă raportabilă de 0 dolari atunci când se calculează venitul provizoriu.

În general, anuitățile devin venituri impozabile atunci când sunt luate ca distribuții în funcție de tipul de cont. Prin urmare, practic orice investitor care nu cheltuiește toate dobânzile plătite de la un CD sau alt instrument impozabil poate beneficia de mutarea a cel puțin o parte din activele sale într-o investiție sau un cont amânat de taxe.

Un alt remediu posibil ar putea fi pur și simplu să funcționezi puțin mai puțin, mai ales dacă te afli în pragul de a-ți impune beneficiile. În primul exemplu enumerat mai sus, dacă Jim ar muta investițiile impozabile într-o rentă și ar câștiga cu 1.000 de dolari mai puțin, acesta nu ar avea practic niciun beneficiu impozabil. Transformarea investițiilor din conturi impozabile într-un IRA tradițional sau Roth va îndeplini același obiectiv, cu condiția să nu fie depășite limitele de finanțare.

Linia de jos

Există multe reguli privind impozabilitatea prestațiilor de securitate socială și acest articol încearcă să acopere doar regulile și problemele majore legate de acest subiect. Pentru mai multe informații despre acest subiect, accesați site-ul IRS și descărcați publicația IRS 915 sau consultați consilierul dvs. fiscal.