457 Plan vs. 403 (b) Plan: Care este diferența?

Pentru lucrătorii din sectorul public, pensiile sunt, de obicei, în centrul atenției atunci când vine vorba de pensionare. Planurile cu beneficii definite pot fi o modalitate excelentă de a economisi pentru pensionare. Dar mulți oameni au, de asemenea, opțiunea de a contribui la un alt tip de plan. Este posibil ca acești lucrători să nu poată contribui la un plan de 401 k (prin intermediul angajatorului), dar ar trebui să examineze în continuare opțiunile de economisire a pensiilor. O pensie nu reprezintă o garanție a unei pensii confortabile.

Sectorul public este probabil ultimul bastion al planului cu prestații definite - acea pensie de modă veche, calculată de angajatorul care a venit automat la angajați după ce s-au pensionat. Însă în zilele noastre, nicio sursă unică de venit nu poate fi suficientă pentru a asigura o pensie confortabilă; oamenii trebuie să economisească și ei pe cont propriu. Organizațiile din sectorul public și non-profit nu oferă 401 (k) planuri la care angajații pot contribui. Dar pot oferi și alte planuri sponsorizate de angajatori: 403 (b) și 457.

Cheie de luat cu cheie

• Un plan 457 are două tipuri. O 457 (b) este oferită angajaților administrației publice de stat și locale, în timp ce o 457 (f) este destinată angajaților fără scop lucrativ.
• Un plan 403 (b) este de obicei oferit angajaților non-profit și lucrătorilor guvernamentali, inclusiv angajaților școlii publice.
• Există și o a treia opțiune potențială: dacă sunteți eligibil pentru ambele planuri, puteți contribui la ambele.

Planul 457

Un plan 457 are două tipuri. Un 457 (b) este oferit angajaților administrației publice de stat și locale, în timp ce un 457 (f) este destinat angajaților fără scop lucrativ. Pentru un plan 457 (b), puteți contribui cu până la 19.000 USD în 2019 (18.500 USD în 2018) și 6.000 USD suplimentari dacă aveți peste 50 de ani. Dacă aveți peste trei ani de la vârsta normală de pensionare (conform planului dvs.) atunci puteți contribui cu mai puțin de 38.000 de dolari în 2019 sau, potrivit IRS, „Limita anuală de bază plus suma limitei de bază care nu a fost utilizată în anii anteriori (este permisă numai dacă nu utilizați vârsta de 50 de ani sau peste contribuții suplimentare) .“

Planul 457 (f) impune ca angajatul să lucreze până la un timp convenit. Dacă salariatul pleacă înainte de această dată, își pierd dreptul la planul 457 (f). Acest plan este de obicei oferit doar pentru a selecta membrii unei organizații. Deoarece angajatul trebuie să îndeplinească anumite cerințe pentru a primi 457 (f) la pensionare, planul rămâne în mâinile companiei. Dacă aveți un plan 457 (f), sunteți eligibil să contribuiți până la 100 la sută din venitul dvs. Acesta este utilizat în primul rând ca un instrument puternic de beneficii și de recrutare pentru a găsi directori talentați. Cu excepția cazului în care vă puteți imagina realist că sunteți șeful unui non-profit, este puțin probabil să intrați în acest plan în cariera dvs.

Pro - uri

Unul dintre cele mai bune beneficii ale 457 (b) este că vă permite să plasați dublul sumei în raport cu planul dvs. de pensionare. Dacă sunteți în termen de trei ani de la vârsta normală de pensionare (conform planului dvs.), puteți contribui cu până la 38.000 USD în 2019. Aceasta este o prevedere mai mare pentru preluare decât 403 (b). Puteți adăuga, de asemenea, 6.000 de dolari în plus dacă aveți cel puțin 50 de ani.

Dacă încă lucrați la un loc de muncă unde aveți un 457 (b), nu puteți lua nicio deducție până când aveți cel puțin 70, 5 ani. Cu toate acestea, dacă nu mai lucrați acolo, puteți lua distribuțiile oricând, indiferent de vârsta dvs. „Poți să îți iei banii înainte de a împlini 59, 5 ani cu un 457 fără penalități, spre deosebire de orice alt plan de pensionare acolo”, a declarat Inga Chira, asistent profesor de finanțe și planificare financiară, de la Universitatea de Stat din California, Northridge. „Este o afacere mare.”

Dacă îți părăsești locul de muncă, poți, de asemenea, să treci peste contul tău într-un IRA sau 401 (k), deși aceasta este doar o opțiune pentru planul 457 (b), nu planul 457 (f). Spre deosebire de 401 (k), care oferă doar 457 (b).

Contra

Spre deosebire de numărul 401 (k), orice parte din contribuția dvs. angajatorul dvs. va conta ca parte a contribuției dvs. Asta înseamnă că dacă angajatorul dvs. contribuie cu 9.000 de dolari, puteți contribui doar cu 10.000 de dolari (cu excepția cazului în care participați la o strategie de capturare). Dacă sunteți obișnuit cu un 401 (k), este posibil să fiți deja conștienți că limita de 19.000 USD se aplică numai contribuțiilor angajaților. Căptușeala de argint este că guvernele oferă rareori programe de potrivire în cadrul planului 457 (b). În mare parte, depinde de angajați pentru a se asigura că economisesc o sumă adecvată.

Planul 457 (f) impune ca angajatul să lucreze până la un timp convenit. Dacă salariatul pleacă înainte de această dată, își pierd dreptul la planul 457 (f).

Planul 403 (b)

Un plan 403 (b) este de obicei oferit angajaților non-profit și lucrătorilor guvernamentali, inclusiv angajaților școlii publice. La fel ca planurile 401 (k), planurile 403 (b) sunt un tip de plan cu contribuție definită care permite participanților să adăpostească bani pe bază de impozitare amânată pentru pensionare. Aceste planuri au fost create în 1958 și au fost inițial cunoscute sub numele de anuitate protejate de impozite (TSA) sau planuri de renta amânate de taxe (TDA), deoarece acestea nu puteau fi investite decât în ​​contracte de renta la acel moment. Aceste planuri sunt cel mai frecvent utilizate de instituțiile de învățământ, deși orice entitate care se califică în conformitate cu secțiunea IRS 501 litera (c) (3) poate utiliza acest tip de plan.

Limitele de contribuție și amânare
Limitele de contribuție pentru planurile 403 (b) sunt acum identice cu cele ale planurilor 401 (k). Toate amânările angajaților se fac în mod pretax și reduc veniturile brute ajustate ale participantului în consecință. Pentru 2019, limita anuală a contribuției (numită amânare electivă) este de 19.000 USD (18.500 USD în 2018). O contribuție suplimentară de 6.000 USD este permisă pentru lucrătorii de peste 50 de ani.

În special, 403 (b) planurile oferă o contribuție specială suplimentară pentru contribuții la captură, cunoscută sub numele de dispoziție de captură pe viață sau de 15 ani. Angajații care au cel puțin 15 ani de mandat sunt eligibili pentru această prevedere, ceea ce permite o plată suplimentară de 3.000 USD pe an (până la o durată de viață de la angajator la angajator de 15.000 USD). Pentru mai multe informații despre regula de 15 ani, consultați publicația IRS 571.

Angajatorii au voie să aducă contribuții potrivite, dar contribuțiile totale ale angajatorului și ale angajaților nu pot depăși 56.000 USD pentru 2019 (55.000 USD pentru 2018). În unele cazuri, contribuțiile ulterioare impozitelor sunt permise și contribuțiile Roth sunt disponibile și pentru angajatorii care optează pentru această caracteristică. Legislația recentă a permis, de asemenea, angajatorilor să instaureze automat 403 (b) să planifice contribuțiile pentru toți angajații, deși aceștia pot opta pentru acest lucru la discreția lor. Participanții eligibili se pot califica, de asemenea, pentru creditul economisitor la pensie.

Atunci când se calculează 403 (b) limitele de contribuție pentru o persoană, IRS aplică limitele în următoarea ordine: în primul rând, amânarea electivă; în al doilea rând, furnizarea de 15 ani a serviciului; și în al treilea rând, contribuția de captură pentru vârsta de 50 de ani. Este responsabilitatea angajatorului să limiteze contribuțiile la sumele corecte.

rollover
Normele privind rularea a peste 403 (b) soldurile planului au fost dezlănțuite considerabil în ultimii ani, iar angajații care își părăsesc angajatorii pot acum să-și ducă planurile cu ei la un alt angajator, dacă nu își trec planurile în sine. regizat IRA. Acestea le pot rula în alt plan 403 (b), 401 (k) sau un alt plan calificat. Acest lucru permite angajaților să mențină un singur plan de pensionare pe parcursul vieții, în loc să fie nevoiți să deschidă un cont IRA separat sau să-și lase planul cu vechiul lor angajator.

Distributii
În special, distribuțiile planului 403 (b) seamănă cu cele ale planurilor 401 (k) în cele mai multe privințe. Puteți începe să luați distribuții la 59.5 ani, indiferent dacă mai lucrați la acea organizație sau nu. Distribuțiile efectuate înainte de vârsta de 59, 5 ani sunt supuse unei penalități de retragere anticipată de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție specială. Toate distribuțiile normale sunt impozitate ca venituri obișnuite la cota de impozitare marginală maximă a contribuabilului. Distribuțiile Roth nu sunt scutite de impozite, deși angajații trebuie să contribuie fie la plan, fie să aibă un IRA Roth deschis pentru cel puțin cinci ani înainte de a putea lua distribuții fără taxe.

Distribuțiile minime obligatorii, care sunt calculate în funcție de speranța de viață a beneficiarului, trebuie să înceapă la vârsta de 70 de ani, cu excepția cazului în care planul este trecut în Roth IRA sau un alt plan de pensionare Roth înainte de acel moment. Nerespectarea unei distribuții minime obligatorii va conduce la o acciză de 50% la suma care ar fi trebuit să fie retrasă. Provizioanele de împrumut pot fi, de asemenea, disponibile la discreția angajatorului. Normele pentru împrumuturi sunt, de asemenea, în mare măsură aceleași ca pentru planurile 401 (k); participanții nu pot accesa mai puțin de 50.000 USD sau jumătate din soldul planului lor, iar orice sold restant de împrumut care nu este rambursat în termen de cinci ani este tratat ca o distribuție impozabilă sau prematură. Toate distribuțiile sunt raportate în fiecare an la Formularul 1099-R, care este trimis prin poștă către participanții la plan.

Alegeri de investiții
Multe planuri 403 (b) sunt încă finanțate cu contracte de renta, în ciuda faptului că Legea privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA) permite acestor planuri să investească direct în fonduri mutuale. Aceasta este, de fapt, o sursă de dezbatere continuă în cadrul comunității de planificare financiară și de pensionare, întrucât anuitățile sunt vehicule amânate de taxe în sine și nu există nici o amânare „dublă” a impozitului. Majoritatea planurilor oferă acum și opțiuni de fonduri reciproce, deși în cadrul unui contract de renta variabilă în majoritatea cazurilor. Dar contractele fixe și variabile și fondurile mutuale sunt singurele tipuri de investiții permise în cadrul acestor planuri; alte titluri cum ar fi acțiuni, REIT-uri și UIT-uri sunt interzise.

Probleme diverse
Important, 403 (b) planurile diferă de omologii lor 401 (k) prin faptul că nu au dispoziții de împrumut. Cu toate acestea, acum oferă același nivel de protecție împotriva creditorilor ca și planurile calificate. Participanții la plan ar trebui să fie, de asemenea, conștienți de toate costurile și taxele percepute de furnizorii lor de plan și de investiții; administratorul planului trebuie să ofere o defalcare completă a acestor taxe tuturor participanților la plan.

Cum să alegi

Dacă aveți nevoie de mai mult timp pentru a pune bani deoparte pentru pensionare, un plan 457 este cel mai potrivit pentru dvs. Are o politică mai bună de captură a celor doi și vă va permite să vă alocați mai mulți bani pentru pensionare. Cu toate acestea, dacă doriți să alegeți o sumă mai mare de opțiuni de investiții, o probă de 403 (b) este probabil cea mai bună pariu. „Deși un 457 poate avea, de asemenea, mai mulți furnizori, de obicei, alegerea furnizorilor nu este la fel de mare ca un 403 (b)”, spune Chira.

Există și o a treia opțiune potențială: dacă sunteți eligibil pentru ambele planuri, puteți contribui la ambele. Asta înseamnă că puteți aloca 38.000 de dolari în 2019, fără a include contribuții de recuperare dacă sunteți eligibil. „Acest lucru este deosebit de atrăgător pentru angajații care au un venit mare și încearcă să-și minimizeze impozitele”, notează Chira.

Linia de jos

Nu vă bazați complet pe pensia respectivă pentru a vă asigura pensionarea. Luați-vă viitorul financiar în propriile mâini cu un 457 sau 403 (b). Dacă aveți mai multe întrebări cu privire la planurile disponibile, contactați departamentul de resurse umane al agenției sau furnizorul de plan. Vor putea să arunce mai multă lumină asupra situației dvs. particulare.