De ce contribuțiile IRA, Roth IRA și contribuțiile 401 (k) sunt limitate

Contribuțiile la IRA tradiționale, Roth IRA, 401 (k) și alte planuri de economii de pensionare sunt limitate de Serviciul de venituri interne (IRS) pentru a împiedica pe cei bogați să beneficieze mai mult decât lucrătorul mediu de avantajele fiscale pe care le oferă.

Limitele contribuției variază în funcție de tipul de plan, de vârsta participantului la plan și, în unele cazuri, de cât câștigă.

Cheie de luat cu cheie

• IRS acoperă contribuțiile la planurile de economii de pensionare pentru a împiedica câștigătorii să beneficieze mai mult decât lucrătorii medii de beneficiile fiscale pe care le oferă.
• Limitele contribuției variază în funcție de tipul de plan și de vârsta participantului la plan.
• În unele cazuri, contribuțiile nu sunt permise celor care sunt considerați câștigători mari de către IRS.

Avantajele fiscale ale planului de pensionare

Contribuțiile la conturile tradiționale IRA și 401 (k) sunt realizate cu dolari pretax, astfel încât acestea pot oferi o reducere semnificativă a sarcinii anuale a impozitului pe venit. Contribuțiile sunt limitate pentru a se asigura că cei care își pot permite să amâne sume mari din compensația lor nu profită nejustificat de această prestație fiscală. Investițiile cresc amânarea fiscală, dar retragerile sunt supuse impozitului pe venit.

Contribuțiile Roth IRA și Roth 401 (k) sunt realizate cu dolari după impozitare. Creșterea investițiilor și retragerile nu sunt supuse impozitului. Planurile Roth sunt deosebit de benefice pentru persoanele care vor avea o categorie mare de impozite la pensionare.

401 (k) Limitele contribuției

În 2019, contribuția maximă a angajaților la un plan de 401 (k), tradițional sau Roth, este de 19.000 de dolari. Angajatorii pot contribui, de asemenea, prin amânări neelective sau potrivire a contribuțiilor. Totuși, în 2019, contribuția totală din toate sursele nu trebuie să depășească minima compensației angajatului sau 56.000 USD.

Dacă aveți atât un tradițional, cât și un Roth 401 (k), totalul contribuțiilor dvs. la ambele conturi nu poate depăși 19.000 USD sau 25.000 USD dacă aveți 50 de ani sau peste.

Pentru a încuraja pe cei care se apropie de sfârșitul anilor de lucru să contribuie mai mult, IRS permite, de asemenea, contribuții suplimentare de captură pentru angajații care au vârsta de peste 50 de ani. În 2019, contribuția la captură este de 6.000 de dolari. Atâta timp cât veți continua să lucrați la angajatorul dvs., puteți continua să contribuiți la oricare tip de 401 (k), indiferent de vârstă.

Testarea nediscriminării: doar 401 (k) s

A 401 (k) este un plan de pensionare calificat oferit de către un angajator. IRS impune anumite limitări ale contribuțiilor angajaților cu o înaltă compensație, numite teste de nediscriminare, pentru a încuraja participarea egală la toate nivelurile de compensare.

Pentru planul 401 (k) de a-și păstra statutul calificat, contribuțiile aduse de angajații care câștigă salarii mari - mai mult de 120.000 USD - nu trebuie să depășească un anumit procent din contribuția medie făcută de angajații care nu sunt foarte plătiți. Acest lucru determină angajații de nivel superior, cum ar fi directorii și conducerea, să încurajeze participarea la plan în rândul și dosarul. Pe măsură ce contribuția obișnuită medie a angajaților crește, suma la care angajații mai compensați li se permite să contribuie crește, până la maximul anual.

Limitele contribuției IRA

Pentru anul 2019, participanții la IRA sunt limitați la o contribuție maximă de 6.000 de dolari sau 100% din compensația acestora, indiferent dacă este mai mică. Acei vârstă de 50 de ani și mai mult pot aduce contribuții captive de până la 1.000 $ anual. Dacă tot câștigi venituri eligibile la 70 de ani, poți continua să contribuie la un RRA IRA, dar nu la un IRA tradițional.

Asemenea planurilor 401 (k), limitele de contribuție pentru IRA se aplică tuturor conturilor deținute de aceeași persoană. Dacă aveți un IRA tradițional și un Roth, totalul contribuțiilor dvs. la ambele conturi nu poate depăși 6.000 USD sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau peste.

Nivelarea câmpului de joc

IRA nu sunt planuri de pensionare calificate, deoarece nu sunt oferite prin intermediul unui angajator. Nu există nicio prevedere pentru tipul de testare nediscriminare care se aplică contribuțiilor 401 (k).

Cu toate acestea, IRAs au fost dezvoltate pentru a încuraja lucrătorul mediu să economisească pentru pensionare și nu ca un alt adăpost fiscal pentru bogați. Pentru a preveni beneficiile neloiale pentru cei înstăriți, valoarea contribuției dvs. la un IRA tradițional care este deductibil fiscal poate fi redusă dacă dvs. sau soțul dvs. este acoperit de un plan sponsorizat de angajator sau dacă venitul combinat este peste o anumită sumă.

În plus, contribuțiile Roth IRA sunt eliminate treptat pentru cei care depășesc o anumită sumă. În 2019, limita de contribuție este redusă pentru persoanele singure al căror venit brut modificat brut (MAGI) este mai mare de 122.000 USD și 193.000 dolari pentru cuplurile căsătorite care depun în comun. Persoanele care câștigă mai mult de 137.000 dolari și cuplurile care câștigă mai mult de 203.000 dolari nu sunt eligibile să contribuie la RRA IRA.