Utilizarea banilor QDRO de la un divorț pentru a plăti o casă nouă

Atunci când cuplurile divorțează, activele sunt de obicei împărțite. Cu toate acestea, această scindare nu se extinde automat la planurile de pensionare. Aici poate intra în aplicare un ordin de relații interne calificate (QDRO). Un QDRO este un ordin judecătoresc utilizat pentru a împărți anumite tipuri de planuri de pensionare, inclusiv planuri calificate și 403 (b). Există câteva aspecte care trebuie luate în considerare în utilizarea banilor QDRO pentru a plăti pentru o casă, inclusiv lipsa unei penalități de distribuție anticipată și reținerea fiscală federală. Iată o privire mai atentă asupra acestor probleme:

Potrivit Serviciului de venituri interne, un QDRO este „o hotărâre, un decret sau un ordin pentru ca un plan de pensionare să plătească ajutor pentru copii, drepturi de pensie sau proprietate civilă asupra soțului / soției, fostului soț, copilului sau altui dependent al unui [plan de pensionare]. .“

Penalitatea de distribuire timpurie

Activele distribuite dintr-un plan calificat în conformitate cu un ordin de relații interne calificate (QDRO) sunt scutite de la pedeapsa obișnuită de retragere anticipată de 10%. Așadar, dacă aveți sub 59 de ani și doriți să utilizați imediat orice porțiune din active, poate fi practic să nu treceți peste acea porțiune a activelor către un IRA. Fondurile reportate către un IRA tradițional și apoi distribuite din acel IRA vor fi supuse penalizării de 10%, cu excepția cazului în care respectați o excepție. Ați putea prelua o parte din sumă procesată ca o înclinare directă la IRA dvs. tradițional și soldul plătit. Suma care este procesată ca o înlocuire directă către IRA dvs. nu va fi supusă reținerii fiscale.

Reținerea fiscală

Deoarece activele planului calificat pe care îl primiți în conformitate cu un QDRO sunt eligibile pentru refacere, sumele care vă sunt plătite direct în locul unui plan de pensionare eligibil vor fi supuse reținerii obligatorii. Această reținere este de 20% pentru impozitele federale și, în funcție de statul de reședință, plătitorul poate reține și sume pentru impozitele de stat. Prin urmare, poate fi necesar să creșteți suma de distribuție pentru a vă asigura că suma netă pe care o primiți este suficientă pentru a satisface nevoile dvs. financiare pentru casa respectivă.

Distribuțiile pot fi luate pe o anumită perioadă

Cu excepția cazului în care aveți nevoie de o parte din bani imediat, puteți alege să transferați activele către IRA dvs. tradițional și să vă plătiți distribuțiile în timp (de la IRA). Sumele plătite timp de cel puțin cinci ani sau până la împlinirea vârstei de 59½ (care este mai lungă) sunt scutite de la penalizarea de 10% pentru distribuirea timpurie, cu condiția să plătiți îndeplinesc anumite cerințe. Aceasta este denumită în mod obișnuit plăți periodice substanțial egale sau 72 (t) distribuții. Dacă decideți să luați în considerare această opțiune, va trebui să știți suma pe care ați primi-o în fiecare an și să decideți dacă această sumă corespunde cerințelor dvs.

Mai multe planuri calificate nu vor distribui activele în conformitate cu un QDRO până când participantul la plan, în acest caz, fostul dvs. soț, va experimenta un eveniment declanșator, cum ar fi atingerea vârstei de pensionare sau a fi separat de serviciu cu un angajator. Unele planuri consideră QDRO un eveniment declanșator.

Convertirea activului într-un IRA Roth

Dacă doriți să convertiți activele într-un Roth IRA, trebuie mai întâi să rulați suma într-un IRA tradițional. Suma poate fi apoi convertită din IRA tradițională în IRA Roth. Veți datora impozite pe suma convertită pentru anul în care are loc conversia.