Înțelegerea impozitelor pe dividendele fondurilor mutuale

Multe persoane aleg să investească în fonduri mutuale purtătoare de dividende ca o modalitate de a genera venituri regulate pe tot parcursul anului. Deși acesta poate fi un mod simplu și eficient de a-ți mări câștigurile obișnuite, este important să înțelegem implicațiile fiscale ale veniturilor din dividende din fonduri mutuale.

Când plătește un fond mutual mutual dividendele?

Un fond mutual plătește distribuții de dividende atunci când activele din portofoliul său plătesc dividende sau dobânzi. Cel mai frecvent, distribuțiile de dividende sunt rezultatul acțiunilor purtătoare de dividende sau a obligațiunilor purtătoare de dobândă. Nu toate fondurile plătesc dividende. Cu toate acestea, fondurile mutuale sunt obligate să distribuie în fiecare an toate profiturile nete pentru a evita plata impozitelor pe venit. Un fond care primește venituri din dobânzi sau dividende din acțiuni sau obligațiuni trebuie să facă cel puțin o distribuție de dividende pe an. Dacă fondul mutual distribuie dividende sau câștiguri de capital într-un an dat, acest venit vă este raportat în formularul 1099-DIV.

Înțelegerea dividendelor

Un dividend este pur și simplu o redistribuire a profiturilor către acționari. Diferența dintre un dividend de fond mutual și un dividend pe acțiuni constă în faptul că dividendele fondului mutual sunt generate de activele subiacente, în timp ce dividendele de acțiuni sunt rezultatul operațiunilor profitabile.

Atunci când o companie individuală realizează un profit, poate alege să păstreze aceste venituri, să le reinvesteze în companie finanțând creșterea sau să le distribuie acționarilor sub formă de dividend. Pe piața bursieră, plata în mod constant a dividendelor în fiecare an este considerată un semn al stării de sănătate financiară a companiei emitente. Fondurile mutuale sunt investiții transfrontaliere, ceea ce înseamnă că orice venit din dividende pe care îl primesc trebuie distribuit acționarilor. Prin urmare, plata unei dividende nu indică sănătatea sau succesul unui fond dat, ci mai degrabă tipurile de investiții din portofoliul său.

Pe lângă acțiunile purtătoare de dividende, dividendele fondurilor mutuale pot fi rezultatul obligațiunilor purtătoare de dobândă. Majoritatea obligațiunilor plătesc o sumă stabilită de dobândă în fiecare an, numită rată de cupon. Cuponul este pur și simplu un procent din valoarea nominală a obligațiunii și poate fi plătit lunar, trimestrial, semestrial sau anual. Dividendele sunt plătite acționarilor în funcție de participațiile lor. Astfel, un fond care anunță un dividend de 50 de cenți pe acțiune plătește 50 de dolari unui investitor care deține 100 de acțiuni.

Câștigarea dividendelor

Fondurile mutuale și acțiunile individuale care plătesc dividende sunt investiții populare. Cu toate acestea, câștigarea dividendelor este o chestiune de timp. Atunci când o companie declară un dividend, anunță și data și data înregistrării ex-dividend. Data înregistrării este data la care compania își examinează lista acționarilor care vor primi plata dividendelor. Deoarece există o întârziere la tranzacționarea acțiunilor, orice vânzare de acțiuni care are loc cu mai puțin de trei zile înainte de data înregistrării nu este înregistrată, iar lista acționarilor include încă numele investitorului vânzător.

Data cu trei zile înainte de data înregistrării este data ex-dividend. Un investitor care își vinde acțiunile la sau după data ex-dividendului primește încă dividendul, în ciuda faptului că nu mai deține acțiuni până la momentul plății dividendului. În mod similar, orice achiziție de acțiuni efectuată după data ex-dividend nu este eligibilă pentru dividend. Aceleași reguli care se aplică la primirea de dividende pe acțiuni se aplică și fondurilor mutuale. Pentru a primi plata, un investitor trebuie să dețină acțiuni în fond înainte de data ex-dividend.

Dividende obișnuite

În general, dividendele plătite de o acțiune sau fond mutual sunt considerate venituri obișnuite și sunt supuse cotei tale normale de impozit pe venit. Dacă fondul mutual cumpără și vinde deseori stocuri de dividende, mai mult decât probabil eventualele dividende primite sunt impozitate ca venit obișnuit. De exemplu, presupunem că primiți 1.000 de dolari în plăți de dividende de la fondul dvs. gestionat activ. Dacă sunteți în pachetul de impozit pe venit de 25%, plătiți 250 USD la impozit.

Impozit pe castiguri de capital

Minimizarea sarcinii fiscale pentru investiții este în primul rând o problemă de a genera câștiguri pe termen lung, mai degrabă decât un venit pe termen scurt. Aceasta înseamnă deținerea investițiilor pe perioade lungi de timp, în general mai mult de un an.

Veniturile din investiții deținute mai mult de un an sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital, care poate fi substanțial mai mic decât pachetul dvs. obișnuit de impozitare pe venit. De fapt, pentru cei din pachetele de 10 și 15%, rata impozitului pe câștigul de capital este de 0%. Dacă venitul dvs. anual este suficient de scăzut, este posibil să puteți obține venituri pe investiții pe termen lung fără impozit. Pentru cei cuprinși între pachetele de 25 până la 35%, rata impozitului pe câștigul de capital este de 15%. Pentru cei mai mari câștigători, impozitul pe câștigurile de capital este de 20% mai degrabă decât rata lor obișnuită de impozit pe venit de 39, 6%.

Deoarece diferența dintre aceste două cote de impozitare este atât de semnificativă, până la 20%, utilizarea unei strategii de cumpărare și deținere are unele avantaje fiscale foarte reale.

Dividende calificate

Deși majoritatea dividendelor sunt considerate venituri obișnuite, dividendele considerate „calificate” de IRS sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital mai mici. Cerința principală pentru dividende calificate este constituirea stocului purtător de dividende pentru o anumită perioadă de timp, denumită perioadă de deținere. Când vine vorba de dividende ale fondurilor reciproce, perioada de deținere se referă la perioada de timp în care fondul a deținut stocul, decât la cât timp dețineți acțiuni în cadrul fondului.

Pentru ca dividendul fondului mutual să fie considerat calificat, acesta trebuie să fie rezultatul plății unui dividend de către o acțiune din portofoliul fondului care îndeplinește cerința de deținere prezentată de IRS. Fondul trebuie să fi deținut stocul de cel puțin 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividend. Acest lucru poate părea confuz, dar înseamnă că fondul trebuie să dețină acțiunile fie cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului, fie pentru o combinație de zile înainte și după aceea, până la cel puțin 60 de zile. Acest regulament este instituit pentru a descuraja fondurile și investitorii individuali să cumpere și să vândă acțiuni doar pentru a obține dividendul.

Dividende fără taxe

Dacă un fond mutual emite o distribuție de dividende ca urmare a dobânzii obținute la obligațiuni, atunci acest venit este, în general, supus cotei obișnuite de impozit pe venit. În unele cazuri, plățile pentru dividende reciproce ale fondurilor nu pot fi supuse niciunei impozite federale pe venit. Acest lucru se întâmplă numai dacă dividendul este rezultatul plăților de dobânzi de la obligațiuni guvernamentale sau municipale. Unele fonduri investesc exclusiv în acest tip de securitate, adesea numite fonduri fără taxe.

În timp ce câștigurile din obligațiunile municipale nu sunt supuse impozitului pe venit federal, acestea pot fi totuși supuse impozitelor pe veniturile statului sau locale. Obligațiile emise în statul dvs. de reședință pot fi fără tripla impozit, ceea ce înseamnă că plata dobânzilor nu este supusă niciunui impozit pe venit. Investiția în fonduri mutuale purtătoare de dividende poate fi o mare sursă de venit regulat. Pentru a fi pregătit în mod corespunzător pentru sezonul fiscal, este important să știm ce active generează dividende și modul în care diferitele rate de impozitare se aplică diferitelor tipuri de venituri din dividende.