Limitele tradiționale de deductibilitate IRA

În acest articol, ne concentrăm pe avantajele contribuției la IRA-ul dvs. tradițional și pe ghidurile care determină dacă puteți sau nu să deduceți impozit pentru aceste contribuții.

Tutorial: IRA tradițional

Mai întâi, trecem în revistă câteva dintre regulile de contribuție care se aplică contribuțiilor participanților pentru IRA tradiționale.

Limita contribuției

Pentru orice an fiscal, puteți solicita o deducere din impozitul federal pe venit pentru banii pe care îi contribuiți la IRA. Vezi mai jos limitele pentru 2018 și 2019.

Contribuția IRA a soțului

Puteți contribui la un IRA pentru soții în numele soțului care nu lucrează. Se aplică limitele discutate mai sus. Nu uitați că, dacă contribuiți și la un IRA pentru dvs., ambele IRA trebuie să fie menținute ca conturi separate, deoarece IRA nu pot fi ținute în comun. Desigur, pentru a putea aduce o contribuție IRA a soțului, dumneavoastră și soțul dumneavoastră trebuie să depuneți o declarație de impozit pe venit. Contribuția dvs. combinată nu trebuie să depășească valoarea compensației impozabile pe care o raportați la declarația fiscală. (Pentru mai multe informații, consultați Efectuarea contribuțiilor IRA al soțului de soție .)

Termenul de cotizare

Contribuțiile participanților la IRA pentru un an fiscal specific trebuie să fie făcute până la 15 aprilie a anului următor, data la care scaderea impozitelor pentru anul precedent. Dacă 15 aprilie cade într-un weekend sau în altă vacanță, termenul limită este următoarea zi lucrătoare. (De exemplu, a fost marți, 17 aprilie 2018, pentru anul fiscal 2017, de exemplu. Pentru anul fiscal 2018, termenul se va întoarce până la 15 aprilie 2019.) Contribuțiile afișate înainte sau 15 aprilie sunt considerate a fi făcute de către termenul limită.

Efectuarea contribuției dvs. după depunerea declarației fiscale

Contribuția dvs. pentru IRA pentru anul fiscal poate fi făcută în orice moment între 1 ianuarie a acestui an și 15 aprilie (sau oricare ar fi data limită fiscală din anul respectiv) din anul următor, chiar dacă ați depus declarația de impozit pe venit înainte de 15 aprilie termenul fiscal. În cazul în care decideți să vă aduceți contribuția după depunerea declarației de impozit, asigurați-vă că informați profesionistul fiscal, astfel încât dacă contribuția nu a fost inclusă în returul dvs., se poate depune o declarație modificată care include contribuția.

Restricția de vârstă

Este posibil să nu contribuiți la un participant la un IRA tradițional începând din anul în care împliniți 70 de ani. Puteți, totuși, să aduceți o contribuție pentru anul precedent. De exemplu, dacă în 2019 atinge vârsta de 70½ ani, nu aveți voie să contribuiți pentru anul fiscal 2019; cu toate acestea, ați putea contribui între 1 ianuarie și 17 aprilie 2019, pentru anul fiscal 2018.

Indicați anul fiscal la cec

Dacă sunteți unul dintre numeroșii contribuabili care vor profita de prelungirea de 3 luni și jumătate (adică termenul limită din 15 aprilie) pentru a aduce o contribuție la IRA pentru anul precedent, asigurați-vă că indicați anul aplicabil la cec sau la orice însoțitor. formular de contribuție. Dacă nu furnizați aceste informații, deținătorul / mandatarul dvs. IRA nu va putea determina anul pentru care doriți să se facă contribuția și, prin urmare, va raporta contribuția pentru anul fiscal în care primește cecul.

Deducerea contribuției dvs. IRA tradiționale

Posibilitatea de a lua o deducere fiscală pentru o contribuție la IRA tradițională depinde de mai mulți factori, și anume veniturile brute ajustate, starea depunerii de taxe și statutul de participant (adică dacă sunteți sau nu considerat "participant activ", ca IRS îl pune).

Participant activ definit
În general, statutul dvs. de participant activ depinde dacă participați sau nu la un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Un plan sponsorizat de angajator include planuri de beneficii definite, planuri de cumpărare de bani sau beneficii țintă, planuri de împărțire a profitului, planuri 401 (k), SEP IRA și IRA SIMPLE.

Regulile variază în funcție de diferitele planuri. De exemplu, sunteți considerat un participant activ la un plan de partajare a profitului pentru anul în care angajatorul depune contribuția la contul dvs. de pensionare, chiar dacă contribuția se face pentru un an diferit. (Angajatorii au până la termenul limită de depunere a impozitului, plus extensii pentru a aduce contribuții; prin urmare, o contribuție pentru anul 2018 poate fi făcută în 2019.) Pentru participarea la un plan de pensii de cumpărare de bani, sunteți considerat un participant activ pentru anul la care aveți dreptul. primiți contribuția, indiferent de momentul în care se face contribuția. Pentru 401 (k), dvs. (sau soțul / soția) sunteți considerat un participant activ în anii în care contribuiți la plan.

Angajatorul dvs. ar trebui să indice dacă sunteți un participant activ, bifând „caseta planului de pensionare” din formularul W-2. Dacă nu sunteți sigur de statutul dvs., consultați angajatorul sau profesionistul fiscal.

Dacă sunteți căsătorit și nici dvs., nici soțul dvs. nu sunteți un participant activ, puteți lua o deducere fiscală pentru valoarea integrală a contribuției. Dacă unul dintre dvs. este un participant activ, atunci starea dvs. de venit și de depunere a taxelor determină dacă vi se permite sau nu să deduceți impozitul pentru contribuție.

Așadar, vă puteți deduce contribuția?

Utilizați tabelul următor ca ghid pentru a determina dacă puteți obține o deducere fiscală pentru suma pe care o contribuiți. Rețineți că aceste praguri se modifică în fiecare an. Următoarele limite aplicate pentru anii fiscali 2018 și 2019 (dacă nu se constată nicio diferență, limitele sunt aceleași pentru ambii ani). „Inactiv” înseamnă că persoana fizică nu este un participant activ la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, așa cum este descris mai sus.

Limita tradițională de deductibilitate IRA pentru 2019/2018

Starea de depunere a impozitului - Statul de participant activ - Venitul brut ajustat modificat - Deducerea permisă

* 1. Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră nu ați conviețuit în niciun moment al anului, atunci sunteți considerați „singuri” în scopuri de depunere a impozitelor și ar trebui să utilizați liniile directoare pentru un singur contribuabil.

* 2. Dacă dvs. și soțul dumneavoastră nu ați conviețuit în niciun moment al anului, vi se permite o deducere completă.

Dacă vi se permite doar deducerea fiscală parțială, profesionistul dvs. fiscal ar trebui să vă poată ajuta să calculați suma deductibilă. Contribuabilii cărora nu li se permite o deducție sau doar o deducere parțială pot lua în considerare contribuția nedeductibilă la un IRA tradițional sau o contribuție la un RRA IRA (dacă îndeplinesc calificările de venit).

Linia de jos

Mulți factori determină deciziile pe care un contribuabil le ia cu privire la economisirea pensiei sale și dacă o contribuție este deductibilă este doar unul dintre acești factori. Ceea ce poate fi ideal pentru o altă persoană poate să nu fie ideal pentru tine. Ca atare, doriți să lucrați cu un planificator financiar și / sau consultant de pensionare pentru a vă asigura că faceți alegerile potrivite pentru profilul dvs. de pensionare. (Pentru lectură aferentă, consultați Transformarea micilor economii într-un ou mare de cuib .)