Planul obligațiunilor de economii
Un plan de obligațiuni de economisire este un program la locul de muncă care permite angajaților să achiziționeze obligațiuni de economii din SUA, precum obligațiunile Seria EE și Seria I, prin deduceri de salarizare. Banii sunt alocați de cota de plată a fiecărui participant și, atunci când s-au acumulat destui bani, compania achiziționează o obligațiune de economisire în numele angajatului. Planul poate fi disponibil numai pentru anumiți angajați, cum ar fi cei care lucrează pentru întreaga companie.
- Un plan de obligațiuni de economii este un program la locul de muncă care permite angajaților să achiziționeze obligațiuni de economii din SUA (Seria EE și Seria I) prin deduceri de salarizare.
- Obligațiunile EE din serie pot fi achiziționate în anumite denumiri și pot fi achiziționate pentru jumătate din valoarea nominală (la scadență).
- Obligațiile din seria I sunt indexate la inflație; câștigă o rată fixă a dobânzii, plus o rată a inflației care se calculează semestrial (folosind IPC-U).
- Dobânda pentru obligațiunile de economii din seria EE și I este scutită de impozitele pe venit local și local.
- Obligațiile achiziționate pot fi înregistrate la un singur proprietar sau la mai mulți proprietari sau la proprietarii cu un singur beneficiar.
Cum funcționează un plan de obligațiuni de economisire
Într-un plan de obligațiuni de economisire, obligațiunile pot fi înregistrate la un singur proprietar, coproprietari sau un singur proprietar cu un singur beneficiar care va primi obligațiunea la moartea titularului. Există două tipuri de obligațiuni disponibile în majoritatea planurilor de obligațiuni de economisire la locul de muncă, Seria EE și Seria I. Diferența dintre cele două este modalitatea de plată a dobânzii.
Pentru un plan de obligațiuni de economisire, o sumă stabilită din cota de plată a unui participant este rezervată pentru fiecare perioadă până când sunt suficienți bani pentru companie pentru a achiziționa o obligațiune de economisire în numele angajatului.
Tipuri de obligațiuni de economisire
Obligații din seria EE
Obligațiunile din seria EE, care au fost emise pentru prima dată în 1980, li se garantează o valoare cel puțin dublă față de termenul inițial al obligațiunii, de obicei 20 de ani. Majoritatea obligațiunilor EE din Seria au o durată totală de plată a dobânzii care se extinde peste data scadenței inițiale, până la 30 de ani de la emitere. După 30 de ani, obligațiunile nu mai câștigă dobândă.
Obligațiunile din seria EE pot fi achiziționate în numere de 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $, 5.000 $ sau 10.000 USD și pot fi achiziționate pentru jumătate din valoarea lor nominală; de exemplu, o obligațiune EE de 10.000 USD ar costa 5.000 USD.
Obligațiuni din seria I
Obligațiunile din seria I pot fi achiziționate în numere de 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $ sau 5.000 USD cu un preț de achiziție egal cu denumirea. Obligațiunile din seria I indexate de inflație au fost introduse în 1998 și sunt destinate să ofere investitorilor un profit plus protecție asupra puterii lor de cumpărare.
Obligațiile din seria I sunt achiziționate la valoarea nominală și obțin o rată combinată: o rată de rentabilitate fixă din momentul achiziționării obligațiunilor și o rată de inflație care este calculată de două ori pe an pe baza Indicelui prețurilor de consum pentru toți clienții urbani (CPI-U ). Ca și obligațiunile EE, obligațiunile I pot câștiga dobânzi până la 30 de ani.
consideratii speciale
Dobânda pentru obligațiunile de economii din seria EE și seria I este supusă impozitelor federale, precum și bunurilor de stat, locale, moștenire, cadou și alte accize. Cu toate acestea, dobânda câștigată este scutită de impozitele pe venit local sau de stat.
Un investitor poate amâna raportarea dobânzii acumulate a obligațiunii în scopuri de impozit pe venit federal până când răscumpărarea obligațiunii, transferată către altcineva sau încetează să mai câștige dobândă. Când obligațiunile EE și I ajung la scadență, acestea sunt răscumpărate automat, iar dobânzile câștigate sunt raportate în scopuri de impozit pe venit federal.
Există două metode pe care un investitor le poate utiliza pentru a raporta dobânzile în scopul impozitului pe venit federal: numerar și angajamente. Folosind metoda de bază a numerarului, impozitul federal este amânat până la data scadenței, a răscumpărării sau a altei dispoziții impozabile, după cum este anterior. În baza angajamentului, dobânzile sunt raportate în fiecare an pe măsură ce se acumulează.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.