Investiție calificată
O investiție calificată se referă la o investiție cumpărată cu venituri pretax, de obicei sub forma unei contribuții la un plan de pensionare. Fondurile utilizate pentru achiziționarea investițiilor calificate nu fac obiectul impozitării până când investitorul le retrage.
BREAKING DOWN - Investiție care se califică
Investițiile calificate oferă un stimulent pentru persoanele fizice de a contribui la anumite tipuri de conturi de economii prin amânarea impozitelor până când investitorul va retrage fondurile. Contribuțiile la conturile calificate reduc venitul impozabil al unei persoane într-un an dat, făcând investiția mai atractivă decât o investiție similară într-un cont necalificat.
Exemplu de investiție calificată
Pentru persoanele cu venituri mari, amânarea impozitului pe câștig până la distribuirea de la un fond de pensionare ar putea genera economii în câteva moduri. De exemplu, luați în considerare un cuplu căsătorit al cărui venit brut le-ar împinge chiar peste punctul de întrerupere către o categorie fiscală mai mare. În 2018, un cuplu căsătorit care va depune în comun va înregistra o creștere a cotei de impozit de la 24% la 32 la sută pentru câștigurile de peste 315, 001 USD. Deoarece IRS utilizează cote de impozitare marginale, câștigurile din 2018 ale cuplului cuprinse între 82.501 $ și 157.500 USD ar fi impozitate la 24%.
Să presupunem că angajatorul fiecărui soț a oferit un plan 401 (k) și cuplul și-a majorat contribuțiile pentru anul respectiv. Limita standard pentru persoanele care au contribuit la 401 (k) planuri în 2018 este de 18.500 de dolari, astfel că cuplul ar putea să taie 37.000 de dolari în total din veniturile impozabile, reducând numărul total de la 320.000 $ la 283.000 de dolari, confortabil în cadrul categoriei de impozitare de 24%. După pensionare, impozitele pe care le va plăti cuplul la distribuții vor corespunde veniturilor lor post-pensionare, care probabil vor fi cu puțin mai mici decât salariile combinate. În măsura în care distribuțiile de pensionare rămân sub pragul pentru paranteze mai mari pentru impozitul pe venit, vor profita de diferența dintre ratele marginale pe care le-ar fi plătit în prezent și ratele marginale mai mici pe care le-ar plăti în viitor.
IRAs Roth în comparație cu investițiile calificate
Investițiile care se califică pentru statutul de impozitare amânată includ, de obicei, anualități, acțiuni, obligațiuni, IRA, planuri de economii de pensionare înregistrate (REER) și anumite tipuri de trusturi. IRA-urile și variantele tradiționale destinate persoanelor care desfășoară activități independente, precum planurile SEP și SIMPLE IRA, toate se încadrează în categoria investițiilor calificate. Totuși, IRA-urile Roth funcționează puțin diferit. Când oamenii contribuie la IRA-urile Roth, folosesc venituri post-impozitare. În cazul în care investițiile calificate oferă avantaje fiscale prin amânarea plății impozitelor, RRA IRA oferă un avantaj fiscal, permițând contribuabililor să plătească un impozit pe fondurile lor de investiții în față în schimbul distribuțiilor calificate. În cadrul unui Roth IRA, distribuțiile care îndeplinesc anumite criterii evită orice impozitare suplimentară, eliminând orice impozitare a aprecierii fondurilor contribuite.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.