Beneficiar
Un beneficiar este orice persoană care obține un avantaj și / sau profită din ceva. În lumea financiară, un beneficiar se referă de obicei la cineva eligibil să primească distribuții de la o încredere, testament sau poliță de asigurare de viață. Beneficiarii sunt numiți în mod specific în aceste documente sau au îndeplinit prevederile care îi fac eligibili pentru orice distribuție specificată.
01:21Beneficiar
BREAKING DOWN Beneficiar
În mod obișnuit, orice persoană sau entitate poate fi numită beneficiar al unui trust, testament sau poliță de asigurare de viață, iar cel care distribuie fondurile, sau beneficiarul, poate pune diverse prevederi asupra plății fondurilor, cum ar fi beneficiarul obținerea unui anumit varsta sau sa fii casatorit. De asemenea, pot exista consecințe fiscale asupra beneficiarului. De exemplu, în timp ce principalul polite de asigurări de viață nu este impozitat, dobânda acumulată ar putea fi impozitată.
Beneficiar al conturilor calificate
Planurile de pensionare calificate, cum ar fi un 401 (k) sau un IRA, oferă posibilitatea titularului contului de a desemna un beneficiar. La trecerea deținătorului de plan calificat, un beneficiar al soților / soților poate fi capabil să efectueze încasările în propriul său IRA. Dacă beneficiarul nu este soțul, există trei opțiuni diferite de distribuire. Primul constă în realizarea unei distribuții cu sume forfetare, ceea ce face ca întreaga sumă să fie impozabilă la nivelul veniturilor obișnuite ale beneficiarului. Al doilea este instituirea unui IRA moștenit și retragerea unei sume anuale pe baza speranței de viață a beneficiarului, cunoscută și sub denumirea de IRA întinsă. A treia opțiune este de a retrage fondurile în orice moment, în termen de cinci ani de la data decesului proprietarului contului inițial.
În cazul în care beneficiarul este fie o proprietate, fie un trust, regulile de distribuție sunt mai limitate. Opțiunea de întindere nu mai este disponibilă și sunt disponibile doar opțiunile de sumă forfetară și reguli de cinci ani. Orice încasări rămase în proprietate îl fac și supus probării.
De asemenea, beneficiarului soțului unui Roth IRA i se permite să revină încasările moștenite în RRA IRA. Pentru un beneficiar non-soț, opțiunile de distribuție reflectă la fel ca moștenirea unui IRA tradițional. Singura diferență este că distribuțiile Roth IRA nu sunt supuse impozitării.
Beneficiar al asigurărilor de viață
Veniturile de asigurare de viață sunt considerate fără impozit pentru beneficiar și nu sunt raportate ca venituri brute. Cu toate acestea, orice dobândă primită sau acumulată este considerată impozabilă și este raportată ca orice altă dobândă primită.
Beneficiar al unei anuitate necalificate
Anualitățile necalificate sunt considerate vehicule de investiții amânate de taxe care permit proprietarilor să desemneze un beneficiar. La decesul proprietarului, beneficiarul poate fi răspunzător pentru orice impozite pe prestația de deces. Spre deosebire de asigurările de viață, prestațiile de deces din renta sunt impozitate ca venit obișnuit pe orice câștig peste valoarea investiției inițiale. De exemplu, dacă proprietarul contului inițial a achiziționat o rentă pentru 100.000 USD și apoi a decedat atunci când valoarea valora 150.000 USD, câștigul de 50.000 USD este impozitat ca venit obișnuit către beneficiar.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.