Contract calificat pe durată de longevitate (QLAC)
Un contract calificat pe durată de lunăvitate (QLAC) este o rentă amânată finanțată cu o investiție dintr-un plan de pensionare calificat sau IRA. QLAC-urile oferă plăți lunare garantate până la deces și sunt ferite de recesiunile pieței bursiere. Atâta timp cât renta respectă cerințele Serviciului de venituri interne (IRS), aceasta este scutită de la regulile de distribuție minime (RMD) necesare până când plățile încep după data de începere a anualității specificată.
01:38Ce este o Annuitate?
Înțelegerea contractului de lunăvitate calificat (QLAC)
Una dintre cele mai mari temeri pe care mulți oameni le au pe măsură ce îmbătrânesc este să-și trăiască banii. Contractele de lunăvitate calificate sunt o creație a IRS pentru a rezolva această problemă. QLAC este un vehicul de investiții care garantează că fondurile dintr-un plan de pensionare calificat, cum ar fi 401 (k), 403 (b) sau IRA, pot fi transformate în venituri pe viață, fără a încălca regulile minime de distribuție pentru cei care împlinesc vârsta de 70 de ani. QLAC-urile permit ca soțul sau altcineva să fie un beneficiar comun, ceea ce înseamnă că ambele persoane numite sunt acoperite indiferent de perioada în care trăiesc (cu anumite condiții).
De fapt, QLAC acționează ca o asigurare de longevitate. Ca atare, ele sunt un instrument valoros în planificarea veniturilor de pensionare. În conformitate cu normele actuale, o persoană poate cheltui 25% sau 130.000 USD (care este mai puțin) din contul de economii de pensionare sau IRA pentru a cumpăra un QLAC printr-o primă unică. Cu cât un individ trăiește mai mult, cu atât un QLAC plătește mai mult. Venitul QLAC poate fi amânat până la 85 de ani.
Cheie de luat cu cheie
- QLAC este o strategie de pensionare în care o parte din distribuțiile minime necesare (RMD) sunt amânate până la o anumită vârstă (limita maximă este de 85). Asiguratorul își asumă riscul de piață și rata dobânzii.
- În conformitate cu normele actuale, o persoană poate cheltui 25% sau 130.000 USD (care este mai puțin) din contul de economii de pensionare sau IRA pentru a cumpăra un QLAC.
- Principalul beneficiu al QLAC este o amânare a impozitelor care însoțește RMD-urile.
Contractul și impozitele pe durată de longevitate calificate
QLAC-urile au avantajul suplimentar de a reduce distribuțiile minime necesare ale unei persoane, la care IRA-urile și planurile de pensionare calificate sunt încă supuse, chiar dacă o persoană nu are nevoie de bani. Acest lucru poate ajuta un pensionar într-o categorie de impozitare mai mică, care are un beneficiu suplimentar ajutându-i să evite o primă mai mare Medicare. Odată ce venitul pensionarului QLAC începe să curgă, acesta ar putea crește obligația fiscală. Cu toate acestea, dacă este gestionat corect, orice obligație fiscală suplimentară poate fi minimizată dacă alte surse impozabile de venituri pentru economii de pensionare sunt cheltuite mai întâi.
Beneficiul promis al QLAC-urilor poate fi obținut numai dacă se respectă regulile stabilite de IRS. Distribuția anuală se bazează pe valoarea contului la sfârșitul anului precedent.
Considerații contractuale calificate pe durabilitate
O opțiune pentru a beneficia la maxim de QLAC-uri este prin scăderea lor, ceea ce înseamnă că ați cumpărat mai multe contracte mai mici (în gama de 25.000 de dolari, de exemplu) pe mai mulți ani. O astfel de strategie este ca o medie a costurilor în dolari, ceea ce are sens, având în vedere că costurile anualității pot fluctua odată cu ratele dobânzilor.
Cumpărătorii QLAC li se oferă adesea opțiunea de a adăuga un cost de ajustare a vieții la contractul lor, ceea ce indexează anualitatea împotriva inflației. Decidarea acestui lucru depinde de speranța de viață, deoarece costul ajustării vieții va reduce plata inițială a QLAC.
Cel mai mare risc de a cumpăra un QLAC este forța financiară a companiei emitente. Dacă falimentează, QLAC-ul nu poate fi executoriu. Cumpărătorii QLAC ar trebui să ia în considerare achiziționarea a mai mult de la emitenți diferiți pentru a-și limita riscul.
Exemplu de QLAC
Shahana are 67 de ani și urmează să se pensioneze peste trei ani. Ea ar dori să economisească din obligațiile fiscale din RMD-urile sale. Pe baza soldurilor curente ale contului său de pensionare, ea urmează să primească lunar 7.000 USD RMD din contul ei IRA, odată ce împlinește 70, 5 ani.
Dar Shahana are alte planuri. A făcut investiții în alte active, cum ar fi acțiuni și obligațiuni și imobiliare, care ar trebui să-i ofere un flux de venituri după pensionare. În afară de aceasta, intenționează să se consulte cu normă part-time pentru a rămâne la curent în domeniul său și pentru a câștiga bani în plus. În total, se așteaptă să ducă un stil de viață care să fie confortabil și nu generos, după pensionare.
Pentru a pregăti pregătirile adecvate pentru bătrânețea ei, ea investește 100.000 USD într-un singur cont QLAC premium din contul de economii IRA pe care intenționează să-l retragă la împlinirea vârstei de 85 de ani. Aceasta va stabili data retragerii RMD cu 18 ani, dar va adăuga 10.000 USD la suma pe care o încasează.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.