Investiții offshore: pro și contra

Investițiile offshore sunt adesea demonizate în mass-media, ceea ce arată o imagine a investitorilor care evadează impozitele care își stochează ilegal banii cu o companie umbră situată pe o insulă obscură din Caraibe. Deși este adevărat că întotdeauna vor exista cazuri de oferte umbroase, marea majoritate a investițiilor off-shore este perfect legală.

Investiția offshore, în ciuda reputației sale schitante, este o modalitate legală și eficientă de a investi în entități care sunt disponibile numai în afara țării de origine.

Investiții offshore: o imagine de ansamblu

Investiția în larg se referă la o gamă largă de strategii de investiții care valorifică avantajele oferite în afara țării de origine a unui investitor. Nu există lipsuri de oportunități de investiții oferite de companiile offshore de renume, care sunt fiscal solide, testate în timp și, cel mai important, juridice.

În funcție de situația dvs., investițiile în larg vă pot oferi multe avantaje, inclusiv beneficii fiscale, protecția activelor și confidențialitate. Dezavantajele includ creșterea controlului de reglementare la scară globală și costurile ridicate asociate conturilor off-shore.

Beneficiile investițiilor offshore

Există mai multe motive pentru care oamenii investesc în larg:

Avantaje fiscale

Multe țări (cunoscute sub numele de paradisuri fiscale) oferă stimulente fiscale investitorilor străini. Ratele de impozitare favorabile într-o țară din larg sunt concepute pentru a promova un mediu investițional sănătos, care atrage în afara bogăției. Pentru o țară minusculă cu foarte puține resurse și o populație mică, atragerea de investitori poate crește dramatic activitatea economică.

Cheie de luat cu cheie

• Investițiile off-shore sunt dincolo de mijloacele multor, dar ale celor mai bogați investitori.
• Avantajele includ beneficiile fiscale, protecția activelor, confidențialitatea și o gamă mai largă de investiții.
• Dezavantajele includ costuri ridicate și un control de reglementare sporit cu care se confruntă jurisdicțiile și conturile în larg.

Mai simplu spus, investițiile în larg se produc atunci când investitorii off-shore formează o corporație într-o țară străină. Corporația acționează ca o acoperire a conturilor investitorilor, protejându-i de sarcina fiscală mai mare care ar suporta țara de origine. Deoarece corporația nu se angajează în operațiuni locale, i se impune o impozitare mică sau nicio taxă. Multe companii străine se bucură, de asemenea, de un statut scutit de impozite atunci când investesc pe piețele americane. Ca atare, realizarea de investiții prin intermediul corporațiilor străine poate deține un avantaj distinct față de realizarea investițiilor ca persoană fizică.

Protectia bunurilor

Centrele off-shore sunt locații populare pentru restructurarea dreptului de proprietate asupra bunurilor. Prin intermediul trusturilor, fundațiilor sau al unei corporații existente, proprietatea individuală a averii poate fi transferată. Multe persoane care sunt preocupate de procese, creditorii de închidere sau creditorii care încasează datorii restante aleg să transfere o parte din activele lor din moșii lor personale către o entitate care o deține în afara țării de origine.

Prin efectuarea acestor transferuri de proprietate pe hârtie, persoanele fizice nu mai sunt susceptibile de confiscare sau alte probleme domestice. Dacă creditorul este un rezident din SUA, statutul lor de fiduțiar le permite să contribuie la încrederea lor offshore fără impozit pe venit. Cu toate acestea, trustul unui fond offshore pentru protecția activelor va fi în continuare impozitat pe veniturile trustului (veniturile realizate din investiții în cadrul entității fiduciare), chiar dacă acest venit nu a fost distribuit.

Confidențialitatea

Multe jurisdicții off-shore oferă beneficiul complementar al legislației privind secretul. Aceste țări au adoptat legi care stabilesc confidențialitate corporativă și bancară strictă. Dacă această confidențialitate este încălcată, există consecințe grave asupra infractorului. Un exemplu de încălcare a confidențialității bancare este divulgarea identităților clienților. Dezvăluirea acționarilor reprezintă o încălcare a confidențialității corporative în unele jurisdicții.

Cu toate acestea, acest secret nu înseamnă că investitorii offshore sunt criminali cu ceva de ascuns. De asemenea, este important de menționat că legile off-shore vor permite dezvăluirea identității în cazuri clare de trafic de droguri, spălare de bani sau alte activități ilegale. Totuși, din punctul de vedere al unui investitor cu profil înalt, păstrarea informațiilor, cum ar fi identitatea investitorului, secretă în timp ce acumulează acțiuni ale unei companii publice poate oferi acelui investitor un avantaj financiar (și legal) semnificativ. Investitorii cu profil înalt nu le place publicului larg să știe în ce acțiuni investesc. Investitorii multimilionari nu vor o mulțime de pești mici care cumpără aceleași stocuri pe care le-au vizat pentru achizițiile de acțiuni de volum mare. Micul prăjit crește prețurile.

Deoarece națiunile nu sunt obligate să accepte legile unui guvern străin, jurisdicțiile din larg sunt, de cele mai multe ori, imune la legile care se pot aplica acolo unde își are reședința investitorul. Instanțele americane pot afirma jurisdicție cu privire la orice bunuri care se află în interiorul său Granițele SUA. Prin urmare, este prudent să fim siguri că activele pe care un investitor încearcă să le protejeze nu vor fi păstrate fizic în Statele Unite. Pe de altă parte (vezi mai jos), activele păstrate în conturile bancare străine sunt încă reglementate în conformitate cu legislația Statelor Unite.

Diversificarea investițiilor

În unele țări, reglementările restricționează oportunitățile de investiții internaționale ale cetățenilor. Mulți investitori consideră că o asemenea restricție împiedică crearea unui portofoliu de investiții cu adevărat diversificat. Conturile off-shore sunt mult mai flexibile, oferind investitorilor acces nelimitat la piețele internaționale și la toate schimburile majore.

În plus, există multe oportunități în țările în curs de dezvoltare, în special în cele care încep să privatizeze sectoarele care erau anterior sub control guvernamental. Voința Chinei de a privatiza anumite industrii, în special, îi determină pe investitori să se afle pe cea mai mare piață de consum din lume.

Jurisdicțiile off-shore, cum ar fi Bahamas, Bermuda, Insulele Cayman și Insula Man, sunt locații populare despre care se știe că oferă oportunități de investiții destul de sigure.

Contra de investiții offshore

În timp ce domiciliul investițiilor și a activelor într-o jurisdicție off-shore are beneficii, există și dezavantaje de luat în considerare.

Creșterea controlului reglementar

În ultimii ani, guvernul SUA a devenit din ce în ce mai conștient de veniturile fiscale pierdute în urma investițiilor off-shore și a creat legi mai definite și restrictive care închid lacunele fiscale. Veniturile din investiții obținute în larg sunt acum un obiectiv al reglementărilor și al legislației fiscale.

Legea privind conformitatea fiscală a conturilor externe din SUA (FATCA) este un exemplu. FATCA solicită cetățenilor SUA acasă și de peste mări să depună rapoarte anuale cu privire la orice deținere de cont străină.

Conform Serviciului de Venituri Interne din SUA (IRS), cetățenii americani și rezidenții sunt impozitați pe toată lumea lor sursa de venit. Drept urmare, investitorii care folosesc entități off-shore pentru a sustrage impozitul pe veniturile federale din SUA pe câștigurile de capital pot fi urmăriți penal pentru evaziune fiscală. Prin urmare, deși cheltuielile corporative mai mici ale companiilor offshore se pot traduce în câștiguri mai bune pentru investitori, IRS susține că contribuabililor din SUA nu trebuie să se sustragă din impozite prin mutarea obligației fiscale individuale către o entitate străină.

Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) și Organizația Mondială a Comerțului (OMC) au, de asemenea, reguli care impun băncilor să raporteze informații despre clienții lor străini, dar fiecare țară respectă aceste legi în moduri diferite și în grade diferite.

Încă mai există lacune fiscale, dar majoritatea scad din ce în ce mai mult în fiecare an.

Cost

Conturile off-shore nu sunt ieftine de configurat. În funcție de obiectivele de investiții ale individului și de jurisdicția pe care o aleg, este posibil ca o societate offshore să fie necesară și aceasta poate însemna comisioane legale abrupte și taxe de înregistrare corporativă sau cont. În unele cazuri, investitorii sunt obligați să dețină proprietăți (o reședință) în țara în care au un cont offshore sau operează o companie deținută.

Mai mult, multe conturi off-shore necesită investiții minime cuprinse între 100.000 și 1 milion USD. Întreprinderile care fac bani care facilitează investițiile off-shore știu că ofertele lor au o cerere ridicată de către cei foarte înstăriți și încasează în consecință.

consideratii speciale

Mai mult de jumătate din activele și investițiile lumii sunt deținute în jurisdicții off-shore. Multe companii recunoscute au oportunități de investiții în localități off-shore.

Totuși, ca orice mișcare de investiții pe care o faceți, folosiți bunul simț și alegeți o firmă de investiții de încredere. De asemenea, este o idee bună să vă consultați cu un consilier de investiții cu experiență și reputație, contabil și avocat care se specializează în investiții internaționale.

Dacă doriți să investiți în larg pentru a vă proteja activele - sau sunteți preocupat de planificarea imobiliară - ar fi prudent să găsiți un avocat (sau o echipă de avocați) specializat în protecția activelor, testamentelor sau succesiunea afacerilor. Trebuie să analizați investițiile în sine și implicațiile lor legale și fiscale. Desigur, acești profesioniști costă. În majoritatea cazurilor, avantajele investițiilor în larg sunt depășite de costurile extraordinare ale onorariilor profesionale, comisioanelor și cheltuielilor de călătorie.