Reguli obligatorii pentru convertirea 401 (k) într-un IRA Roth

Dacă ați părăsit vreodată un loc de muncă unde aveți un plan 401 (k) - pentru un alt loc de muncă, pentru a vă pensiona sau pentru orice alt motiv - probabil sunteți la curent cu diversele opțiuni de transfer pentru aceste conturi de pensionare la locul de muncă. Una dintre aceste opțiuni se transformă într-un Roth IRA.

Ideea s-ar putea să nu-mi vină imediat în minte, având în vedere că 401 (k) s sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare și IRA-uri Roth cu dolari după impozitare. Dar, întrucât IRS pune limitele de venit pe participanții Roth, un rol de transfer de 401 (k) este una dintre puținele șanse de mai mulți economiști săraci să aibă un RRA IRA. Și Roth-urile au mai multe avantaje față de tradiționalul IRA, opțiunea mai obișnuită de retragere: Retragerile de la ei la pensionare sunt scutite de impozite și nu au nevoie de distribuții minime.

Iată sfaturi dacă intenționați să convertiți 401 (k), fie din soiul tradițional, fie din Roth, într-un Roth IRA (și alte câteva opțiuni în plus).

Cheie de luat cu cheie

• Trecerea peste 401 (k) sau un alt plan de pensionare la locul de muncă într-un Roth IRA are avantaje pentru câștigătorii mari, care altfel nu ar putea deschide un Roth.
• Dacă transferați un tradițional 401 (k) pe un Roth, veți datora impozite în anul fiscal în fondurile pe care le transferați.
• Fondurile reportate de la un Roth 401 (k) la un Roth IRA nu vor fi impozitate, cu condiția respectării anumitor reguli de calendar.
• S-ar putea să evitați impozitele imediate, alocând fondurile post-impozitare din planul dvs. de pensionare la un RRA IRA și fondurile înainte de impozitare unui IRA tradițional.
• Transmiterea 401 (k) pe un nou Roth IRA nu este o alegere bună dacă este posibil să aveți nevoie să retrageți banii în termen de cinci ani.

Recapitulare rapidă: IRA Roth

În primul rând, o actualizare rapidă a IRA-urilor Roth. La fel ca în cazul IRA-urilor tradiționale, investițiile în cadrul acestora cresc fără a suporta impozit pe venit în fiecare an. Principala diferență între conturi este că IRA-urile tradiționale sunt finanțate cu dolari pretax - contribuția generează o deducere fiscală imediată atunci când este făcută - în timp ce contribuțiile Roth sunt în dolari post-impozitare, ceea ce înseamnă că nu sunt deductibile la momentul respectiv. Cu toate acestea, profitul vine atunci când investitorii utilizează fondurile de pensionare Roth: Atât contribuția, cât și profiturile sunt scutite de impozitele federale, precum și majoritatea impozitelor de stat. În schimb, deținătorii tradiționali ai IRA plătesc impozite pe venit la retragerile lor.

Cu alte cuvinte, fie primiți scutirea de taxe pe partea frontală (cu IRA obișnuit), fie pe partea din spate (cu Roth). Investitorii care anticipează o pensie fiscală mai mare la pensionare decât în ​​prezent sunt ca Roths, din acest motiv: Economiile fiscale au mai mult sens pentru ele ulterior.

Roth IRAs și cerințe de venit

Există o altă distincție-cheie între cele două conturi. Oricine poate contribui la un IRA tradițional, dar IRS impune plafonul de venit pe eligibilitatea pentru un IRA Roth: Pentru a-l spune nepăsător, nu doresc câștiguri mari care beneficiază de aceste conturi avantajoase din impozite. În ceea ce privește contribuțiile la o scară glisantă, plafoanele de venit sunt ajustate periodic pentru a ține pasul cu inflația. În 2019, filerele unice nu pot câștiga cel mult 122.000 USD pentru a aduce contribuția anuală completă (de la 6.000 la 7.000 USD, în funcție de vârstă) la un Roth IRA; celor care depășesc 137.000 de dolari le este interzis să investească în fiecare. Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, retragerea începe cu venitul brut anual de la 193.000 USD, cu o limită totală de 203.000 USD.

Acum să ne întoarcem la motivul pentru care ați putea dori să treceți peste 401 (k) la un Roth IRA: Limitările venitului Roth nu se aplică acestui tip de conversie. Oricine din venituri are voie să finanțeze un Roth IRA printr-un proces de rulare - de fapt, este una dintre singurele modalități. (Celălalt convertește un IRA tradițional în IRA Roth, cunoscut și sub denumirea de conversie backdoor.)

401 (k) fondurile nu sunt singurele active ale planului de pensionare ale companiei eligibile pentru transfer. De fapt, planurile 403 (b) și 457 (b) pentru angajații din sectorul public și nonprofit pot fi, de asemenea, convertite în IRA Roth.

Investitorii pot alege să-și împartă dolarii de investiții atât în ​​conturile tradiționale cât și în cele Roth IRA, cu condiția ca venitul lor să depășească limita Roth menționată de 122.000 USD. Cu toate acestea, valoarea maximă admisă rămâne aceeași. Adică este posibil să nu depășească un total de 6.000 sau 7.000 USD, împărțit între conturi.

Conversii 401 (k) -to-Roth-IRA

Deși sunt perfect legale, regulile fiscale complicate se aplică acestor conversii, iar momentul poate fi dificil. Deci, nu le face fără a primi mai întâi sfaturi fiscale și financiare detaliate. Procedura variază, de asemenea, în funcție de faptul că aveți un model tradițional 401 (k) sau un Roth 401 (k).

Conversii tradiționale-401 (k) -to-Roth-IRA

Convertirea unui 401 (k) tradițional în IRA Roth este un proces în două etape. Mai întâi treceți fondurile către un IRA tradițional; atunci convertiți IRA din soiul tradițional într-un Roth IRA.

Acum pentru veștile proaste. Veți plăti impozite pe bani (în funcție de venituri obișnuite) atunci când vă convertiți în Roth și, în funcție de cât este în cont, acestea ar putea fi dure. Asta pentru că ai primit o deducere fiscală pentru contribuțiile la 401 (k) - sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare, nu-ți amintești? - și nu ai plătit impozite pentru a-l muta într-un IRA tradițional, care este, de asemenea, conceput pentru a deține pre- impozit pe bani. Dar Roth este un animal după impozitare. Așadar, dacă încasați contribuțiile făcute în mod pretax - de la un tradițional 401 (k) - suma implicată trebuie să fie inclusă ca venit impozabil pentru anul de transfer.

Acum, dacă ați contribuit mai mult decât suma deductibilă la 401 (k) dvs., este posibil să puteți evita impozitele imediate, alocând fondurile post-impozitare din planul dvs. de pensionare la un RRA IRA și fondurile înainte de impozitare unui IRA tradițional.

De aceea, am spus să obținem sfaturi competente înainte de a încerca acest lucru, pentru a cruda numerele. S-ar putea să nu aibă sens dacă mușcătura fiscală este prea mare. Dar gândiți-vă la beneficiul pe termen lung: când retrageți banii din Roth IRA când vă retrageți, nu veți datora impozite. (Există un alt motiv de a gândi pe termen lung: regula de cinci ani. Vom ajunge la asta mai jos.)

Conversii Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Procesul de rulare este mult mai simplu dacă aveți un Roth 401 (k). De fapt, rularea unui Roth 401 (k) într-un Roth IRA este optimă, simplificată prin faptul că fondurile transferate au aceeași bază de impozitare în cele două vehicule, constând la fel ca și în dolari post-impozitare.

Dacă 401 (k) dvs. este un Roth 401 (k), îl puteți derula direct într-un Roth IRA fără pași intermediari sau implicații fiscale. Trebuie doar să verificați cum să gestionați orice contribuție care să se potrivească angajatorului, deoarece acestea vor fi într-un cont obișnuit 401 (k) (și pot fi datorate impozite pentru acestea). Puteți stabili un Roth IRA pentru fondurile dvs. de 401 (k) sau le puteți rula într-un Roth existent.

Regula de cinci ani

Am menționat gândirea pe termen lung atunci când utilizați această strategie. Transmiterea 401 (k) pe un nou Roth IRA nu este o alegere bună dacă este posibil să aveți nevoie să retrageți bani în viitorul apropiat - mai precis, în termen de cinci ani.

Acest lucru se datorează faptului că IRA-urile Roth sunt supuse ceea ce este cunoscut sub numele de regula de cinci ani. Pe scurt, regula prevede că pentru a retrage câștigurile - adică dobânzile sau profiturile - dintr-o taxă Roth și fără penalități, trebuie să fi deținut Roth cel puțin cinci ani. (Puteți retrage contribuțiile din Roth în orice moment.) Același lucru este valabil și pentru retragerea fondurilor convertite - cum ar fi cele din 401 (k) tradiționale pe care le-ați introdus mai întâi într-un IRA tradițional și apoi într-un IRA Roth.

Dacă fondurile sunt reportate de la un Roth 401 (k) la un IRA Roth existent, fondurile reportate pot moșteni același calendar ca Roth IRA. Adică, perioada de păstrare a IRA se aplică tuturor fondurilor sale, inclusiv celor care tocmai au fost reportate din contul Roth 401 (k). Același tratament nu se aplică, din păcate, pentru sincronizarea unui Roth 401 (k), care este transferat unui nou Roth IRA. Dacă nu aveți un IRA Roth existent și aveți nevoie să stabiliți unul pentru scopurile de derulare, perioada de cinci ani începe anul în care noua Roth IRA este deschisă, indiferent de cât ați contribuit la Roth 401 ( k).

Dacă ați rulat un 401 (k) tradițional într-un IRA Roth (prin IRA tradițional), ceasul începe să bifeze de la data în care aceste fonduri au lovit Roth.

Retragerea veniturilor anticipate ar putea suporta atât impozite, cât și o penalitate de 10%. Retragerea din timp a fondurilor convertite ar putea suporta o penalitate de 10%.

$ 40.572

Soldul mediu Roth IRA în 2018, potrivit Institutului de Cercetare a Beneficiilor Angajatului

Alte câteva Opțiuni de rol 401 (k)

Transferuri de la 401 (k) la 401 (k)

Puteți evita o mușcătură fiscală în întregime dacă transferați soldul 401 (k) la un alt job 401 (k) la un nou loc de muncă. Desigur, noul tău administrator de plan trebuie să permită astfel de roluri. S-ar putea să nu fie posibil dacă activele din vechiul plan sunt investite în fonduri proprii de la o anumită companie de investiții, iar noul plan oferă numai fonduri de la o altă companie. Dacă contul dvs. 401 (k) conține stocul corporativ al vechiului dvs. angajator, ar trebui să îl vindeți mai întâi înainte de transfer.

De asemenea, este posibil să nu funcționeze un transfer dacă contul dvs. vechi este un Roth 401 (k) și noul plan permite doar 401 (k) s. Acordul optim ar fi să poți rula vechiul tău Roth 401 (k) pe un nou Roth 401 (k). numărul de ani în care fondurile erau în vechiul plan ar trebui să conteze pentru perioada de cinci ani pentru distribuțiile calificate, întrucât retragerile fără taxe și penalități sunt numite oficial. Cu toate acestea, angajatorul anterior trebuie să contacteze noul angajator cu privire la valoarea contribuțiilor angajaților care sunt reportate și trebuie să confirme primul an în care au fost făcute. Și ar trebui să transferați întregul cont, nu doar o parte din acesta.

Încasare

Încasarea contului, total sau parțial, este de obicei o greșeală. Pe un plan tradițional 401 (k), veți datora impozite pe toate contribuțiile dvs. plus penalități fiscale pentru retrageri anticipate, dacă aveți sub 59½. Pe un Roth 401 (k), veți datora impozite pe veniturile pe care le retrageți și, eventual, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% dacă aveți sub 59½ ani și nu aveți contul timp de cinci ani.

Cum se face un rol

Mecanica unui rulaj din planul dvs. 401 (k) este simplă. În primul rând, alegeți un loc, cum ar fi o bancă, o brokerie sau o platformă de investiții online, pentru a deschide un IRA (Investopedia are liste cu cei mai buni brokeri pentru IRA și cei mai buni brokeri pentru Roth IRA). Anunțați-vă administratorul planului 401 (k) unde ați deschis contul.

Apoi, solicitați un rollover direct, cunoscut și sub denumirea de rol-to-fiduciar. Aceasta înseamnă că administratorul planului dvs. trimite banii direct către IRA pe care ați deschis-o la o bancă sau brokeraj. Sau pot să îți taie un cec efectuat în numele contului pe care îl depui. Căutarea directă (fără verificare) este cea mai bună abordare dacă administratorul o va face: mai rapid, mai simplu și fără îndoială că aceasta este o distribuție (căreia îi datorezi taxe). Dacă nu vor asigura, cel puțin să se asigure că verificarea a fost efectuată în noul dvs. cont, nu și dvs. personal - din nou, deoarece dovada nu este o distribuție.

Puteți face, de asemenea, un rollover dintr-o distribuție, numit și rollover indirect. În acest caz, administratorul planului vă va da un check out. Impozitele vor fi reținute la o rată de 20% și va trebui să raportați distribuția ca venit pe declarația de impozit pe venit. Puteți evita impozitele dacă efectuați un transfer în alt cont de pensionare în termen de 60 de zile și alocați banii reținuți din altă sursă.

Linia de jos

Candidații ideali pentru integrarea planurilor de pensionare a angajatorilor într-un nou Roth IRA sunt cei care nu anticipează nevoia de a lua distribuții din cont timp de mai mulți ani. Cei care convertesc un 401 (k), de orice tip, într-un nou Roth IRA, trebuie să plătească o penalitate de 10% pentru orice bani pe care îi retrag din Roth, în cazul în care scoate banii în termen de cinci ani de la conversie.

Acei vârste de 59½ ani sau mai mari sunt scutiți de penalitatea de retragere anticipată de 10%. La fel și cei care transferă fondurile 401 (k) într-un IRA Roth existent, care a fost deschis cu cinci sau mai mulți ani în urmă, ceea ce permite retragerea fondurilor 401 (k), de asemenea, fără retragere de penalități.

Și iată o altă rid pentru Roths. Împreună cu contribuțiile lor, deținătorii de conturi pot retrage până la 10.000 de dolari suplimentari fără penalități, cu condiția să utilizeze banii pentru a ajuta la finanțarea achiziției unei case sau pentru a plăti scolarizarea colegiului.