Contribuții IRA: Eligibilitate și termene

Pe măsură ce termenul lor de depunere a impozitelor se apropie, mulți contribuabili se asigură că contribuie la IRA-urile lor, astfel încât să primească beneficiile fiscale aferente. Dacă faceți acest lucru, este important să vă asigurați că îndepliniți cerințele de eligibilitate a contribuției pentru a evita sancțiunile evaluate de IRS. Iată câteva memento-uri importante care vă vor ajuta să îndepliniți aceste cerințe.

Cheie de luat cu cheie

• Economisirea pensiei este un obiectiv ușurat prin conturile individuale de pensionare sau IRA-urile.
• IRA-urile primesc un tratament fiscal favorabil de către IRS, dar numai dacă sunt respectate anumite termene și limitări pentru contribuții.
• Pentru anul 2019, contribuția maximă este de 6.000 USD, iar termenul limită pentru a face contribuții este data limită de depunere a impozitelor din anul următor (de obicei 15 aprilie).

Compensare eligibilă

Trebuie să aveți o compensație eligibilă pentru a putea fi eligibil pentru a contribui la un IRA. În scopuri IRA, compensațiile eligibile includ salariile, salariile, sfaturile, comisioanele primite ca procent din vânzări, pensie impozabilă și plata separată pentru întreținere pe care o primiți în baza unui decret de divorț sau de întreținere separată. Dacă sunteți unic proprietar sau partener într-un parteneriat, compensația dvs. se bazează pe câștigul net din comerțul sau afacerea dvs., redus prin contribuții la orice plan sponsorizat de angajator pe care îl adoptați și orice deducere permisă pentru 50% din dvs. taxe de angajare.

Sumele pe care le primiți ca dobândă, dividende, pensie, anuitate, câștiguri și profituri din investiții imobiliare și orice sumă pe care o excludeți din venituri nu sunt considerate compensații eligibile în scopuri IRA.

Dacă nu aveți o compensație eligibilă și sunteți căsătorit, este posibil să folosiți compensația soțului dumneavoastră ca bază pentru a face o contribuție la propriul dvs. IRA, cu condiția să depuneți o declarație de impunere comună.

Contribuție maximă

Puteți contribui cu până la 6.000 de dolari pe an la IRA pentru anul 2019. Dacă aveți cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului la care se aplică contribuția, puteți contribui cu 1.000 de dolari suplimentari. Această sumă suplimentară este denumită contribuție de recuperare.

Dacă compensația dvs. eligibilă este mai mică de 5.500 USD / 6.500 $, atunci sunteți eligibil să contribuiți numai până la suma câștigată pentru anul respectiv.

Exemplul 1

Adam, un student universitar cu normă întreagă, a câștigat 2.000 de dolari din jobul său part-time în 2017. Adam a obținut, de asemenea, 1.500 de dolari în dividende și dobândă pentru investițiile din contul său de brokeraj. Adam este eligibil să contribuie cu 2.000 de dolari pentru 2017, deoarece a primit doar 2.000 de dolari în compensație eligibilă.

Bacsis:

Fondurile utilizate pentru contribuția dvs. pentru IRA pot proveni din orice sursă legitimă. De exemplu, puteți utiliza numerar pe care îl primiți ca dobândă de dividend, ca cadou sau din economiile obișnuite pentru contribuția dvs. de IRA, cu condiția să primiți o compensație eligibilă până la suma pe care o contribuiți pentru anul.

Limitarea vârstei

Poți contribui la IRA-ul tău tradițional timp de ani înainte de împlinirea vârstei de 70 1/2. Dacă contribuiți la IRA tradițional pentru anul în care împliniți vârsta de 70 1/2 sau o vârstă ulterioară, suma va fi considerată o contribuție IRA în exces și trebuie eliminată din IRA dvs. până la 15 octombrie a anului următor, pentru a evita IRS -penalizări evaluate

Exemplul 2

Data nașterii Evei este 15 mai 1947. Ea va împlini 70, 5 ani la 15 noiembrie 2017. Deoarece va avea 70, 5 ani în 2017, nu este eligibilă pentru a contribui la IRA tradițională pentru 2017.

Nu există nicio limită de vârstă pentru contribuțiile Roth IRA.

Termenul de cotizare

Extensiile de depunere de taxe nu se aplică contribuțiilor dvs. IRA, cu excepția contribuțiilor SEP-IRA. Aceasta înseamnă că contribuțiile dvs. trebuie depuse până la data limită de depunere a impozitului, care este de obicei 15 aprilie. Asemănător declarației dvs. fiscale, o dată poștală este considerată oportună; prin urmare, dacă trimiteți contribuția dvs. prin poștă până la 15 aprilie, ați îndeplinit termenul limită, chiar dacă instituția dvs. financiară primește contribuția după 15 aprilie.

Cu SEP-IRA, dacă ați solicitat o prelungire pentru depunerea impozitelor, aveți până la sfârșitul perioadei de prelungire pentru a vă aduce contribuția, indiferent de momentul în care efectuați declarația fiscală.

Excepție militar-personal

Dacă sunteți membru al forțelor armate care a servit într-o zonă de luptă sau a furnizat un serviciu de calificare în afara unei zone de luptă, primiți o extensie automată pentru a vă aduce contribuția IRA. Prelungirea este de obicei la 180 de zile după una dintre următoarele:

• Ultima zi când slujiți într-o zonă de luptă sau vă completați serviciul de calificare în afara unei zone de luptă.
• Ultima zi când sunteți servit într-o operație de urgență.
• Ultima zi a oricărei spitalizări calificate în mod continuu pentru vătămări cauzate de serviciu în oricare dintre cele de mai sus.

Asigurați-vă că instituția dvs. financiară cunoaște anul la care se aplică contribuția dvs. și întrebați-vă despre cerințele de documentare pentru contribuțiile făcute în perioada de prelungire.

Sfat: Dacă furnizați contribuția dvs. pentru IRA în perioada 1 ianuarie - 15 aprilie, asigurați-vă că instituția dvs. financiară știe anul în care trebuie să se aplice contribuția. Scrierea anului fiscal în câmpul memo al cecului dvs. ar trebui să fie suficientă. Nerespectarea acestor informații ar putea duce la aplicarea sumei la un an fiscal necorespunzător.

Linia de jos

Verificați să vă asigurați că îndepliniți cerințele de eligibilitate și că ați primit o compensație eligibilă pentru anul înainte de a vă aduce contribuția IRA. Pentru a vă asigura că contribuția dvs. a fost depusă pentru anul fiscal potrivit, verificați extrasul de cont pentru luna în care se depune suma. Instituțiile financiare sunt mai susceptibile să corecteze erorile de procesare dacă erorile sunt detectate din timp. Și cel mai important, consultați asistența dvs. fiscală și financiară pentru asistență pentru a stabili dacă a contribui la IRA dvs. este o decizie financiară bună pentru dvs.

Pentru mai multe despre contribuțiile IRA, puteți citi mai multe despre limitele tradiționale de deductibilitate IRA, deducțiile și creditele fiscale pentru contribuțiile IRA și cum să alegeți între un Roth și un IRA tradițional.