Deducțiile fiscale bazate pe asigurări pe care le puteți lipsi

Când vine vorba de depunerea impozitelor, obținerea celor mai bune rentabilități nu este vorba despre pricepere - ci despre ceea ce știți. Din păcate, mulți contribuabili ratează deduceri și credite doar pentru că pur și simplu nu sunt conștienți de ele. Mai multe dintre deducerile cele mai trecute cu vederea se referă la sănătate, cheltuieli medicale și prime de asigurare.

În cea mai mare parte, noua factură fiscală Trump - Legea privind reducerile și impozitele fiscale din 2017 (TCJA) - pare să lase majoritatea deducțiilor discutate mai jos neschimbate, cu o excepție, cheltuielile medicale. Citiți mai departe pentru anumite deducții pe bază de asigurare pe care le puteți lipsi.

Asigurare de invaliditate

Asigurarea de invaliditate este probabil cel mai obișnuit tip de primă care este trecut cu vederea ca deducere fiscală. Deductibilitatea acestor prime este totuși complicată. IRS permite contribuabililor independenți să deducă „asigurarea aeriană care plătește cheltuielile generale de afaceri pe care le aveți în perioadele lungi de invaliditate cauzate de vătămarea sau boala dvs.”. Cu toate acestea, "nu puteți deduce primele pentru o poliță care plătește pentru câștigurile pierdute din cauza bolii și a handicapului." Consultați-vă cu contabilul dvs. sau cu alți consilieri fiscali pentru a vă asigura că deducțiile pe care le luați îndeplinesc cerințele IRS.

Dacă deduceți prima, orice beneficii plătite din poliță vor fi considerate venituri impozabile. În schimb, beneficiile de politică nu vor fi impozabile dacă nu deduceți prima, iar unii contribuabili utilizează acest aranjament, astfel încât să poată primi beneficii fără impozit în cazul în care devin handicapate. Beneficiile sunt, de asemenea, impozabile dacă angajatorul dvs. a plătit pentru asigurarea dvs. de invaliditate, mai degrabă decât dacă l-ați cumpărat singur cu propriile dvs. dolari după impozitare. Iată un link către cea mai recentă versiune a publicației IRS 535, Cheltuieli pentru afaceri.

Conturi de economii de sănătate

Un alt beneficiu fiscal legat de asigurare de care ar trebui să fie conștienți persoanele fără acces la acoperirea tradițională de sănătate în grup este contul de economii de sănătate, care combină un element de economii avantajat de taxe cu o poliță de asigurare de sănătate deductibilă. Toate contribuțiile HSA, până la maximul permis de lege, sunt deductibile din impozite, chiar și pentru cei care nu fac obiectul, iar câștigurile acumulează fără taxe. Toate veniturile retrase din cont sunt scutite de impozite, cu condiția să fie plătite pentru cheltuieli medicale calificate.

Cheltuieli medicale

Singurele cheltuieli medicale care sunt deductibile au fost cele care depășesc 10% din venitul brut ajustat (o pauză pentru persoanele în vârstă încheiate cu anul fiscal 2016). Aceasta înseamnă că puțini contribuabili acumulează suficiente facturi nerambursate într-un an pentru a se califica pentru deducere. Conform noii legi fiscale, începând cu anul fiscal 2017 (impozite datorate pe 17 aprilie 2018), pragul scade la 7, 5% pentru anii fiscali 2017 și 2018. Începând cu anul fiscal 2019, nivelul revine la 10%.

Dacă aveți facturi medicale substanțiale în așteptare, vă puteți stimula deducerea programând alte proceduri medicale sau cheltuieli în același an - și mai ales programând pe cât posibil pentru anul fiscal 2018 (impozite datorate în aprilie 2019). Pragul inferior va fi în continuare în vigoare pentru 2018.

Cineva cu un venit brut anual ajustat de 40.000 de dolari ar putea să deducă cheltuielile medicale care nu sunt acoperite de asigurările de sănătate care depășesc 3.000 USD în anul fiscal 2018. Începând cu anul fiscal din 2019, acest prag ar crește la 4.000 USD, nivelul său anterior. Deducerea ar putea include 17.000 USD dintr-o operație de 20.000 USD care nu este acoperită de asigurare, plus orice alte cheltuieli nerambursate suportate în același an, cum ar fi controale medicale de rutină, proceduri stomatologice, tratamente chiropractice - chiar lentile de contact și medicamente rețetate.

O singură atenție: Dacă primiți un cec anul următor de la compania dvs. de asigurare, va trebui să declarați suma deducției care a fost rambursată ca venit în anul următor. De exemplu, dacă ai dedus 17.000 de dolari pentru operație într-un an și compania de asigurări îți trimitea un cec de 10.000 de dolari pentru operație anul următor, această sumă ar trebui să fie declarată drept venit în anul în care va ajunge cecul. Dacă aveți șanse să primiți cheltuieli medicale acoperite de compania dvs. de asigurări în viitor, nu declarați această deducție până când nu știți dacă compania de asigurare vă va rambursa. Puteți depune întotdeauna o declarație modificată pentru anul în care ați primit deducerea dacă cererea dvs. de asigurare este refuzată.

Remunerarea șomajului / lucrătorilor

Este important să distingem compensația pentru șomaj de o agenție de stat pentru șomaj de compensația lucrătorilor, care este acordată lucrătorilor care nu își pot îndeplini sarcinile ca urmare a unei vătămări. Beneficiile pentru șomaj sunt întotdeauna impozabile, deoarece sunt considerate înlocuitori ai veniturilor obținute obișnuite și ar trebui raportate la formularul IRS 1040. Compensarea lucrătorilor nu este niciodată declarată drept venit.

Deducții pentru angajații independenți

Contribuabilii independenți și alte entități comerciale pot deduce primele de asigurare aferente afacerilor de orice fel, inclusiv primele de asigurări de sănătate și stomatologice, precum și acoperirea legală și de răspundere civilă. Asigurarea vehiculului poate fi, de asemenea, dedusă dacă contribuabilul ales pentru a raporta cheltuielile efective și nu ia rata de kilometru standard.

Asigurare de viata

Primele de asigurare de viață sunt deductibile ca cheltuieli legate de afaceri (dacă asiguratul este un angajat sau un agent corporativ al companiei, iar societatea nu este beneficiarul direct sau indirect al poliței). Prestația de deces este, în general, fără taxe pentru proprietarii de polițe individuale. Deși prestațiile de deces pentru beneficiarii de afaceri sunt, de asemenea, deseori scutite de impozite, există anumite situații în care prestația de deces pentru asigurarea de viață deținută de întreprinderi poate fi impozabilă. Cu toate acestea, angajatorii care oferă o acoperire de viață pe termen lung angajaților pot deduce primele pe care le plătesc din primii 50.000 USD din beneficii (pe angajat), iar sumele până la această limită nu sunt considerate venituri pentru angajați. Primele de asigurare de viață pot fi, de asemenea, deseori deduse pentru majoritatea tipurilor de planuri necalificate, cum ar fi compensații amânate sau bonusuri executive. De obicei, primele sunt considerate compensații pentru directorii-cheie în conformitate cu regulile acestor planuri. Cu toate acestea, în unele cazuri, deducerea nu poate fi luată până când salariatul nu primește în mod constructiv prestația.

Alte planuri de calificare

Planurile necalificate nu sunt singurul tip de vehicul de economisire a pensiilor care poate fi finanțat cu prime deductibile din impozite: 412 (i) planurile sunt planuri calificate, cu beneficii definite, care pot oferi deducții substanțiale pentru proprietarii de întreprinderi mici care doresc să capteze mai mult economii de pensionare și primiți un flux de venit garantat. Aceste planuri sunt finanțate exclusiv cu produse de asigurare, cum ar fi asigurarea de viață cu valoare de numerar sau contractele de renta fixă, iar proprietarul planului poate deduce sute de mii de dolari în contribuții la aceste planuri în fiecare an.

În cele din urmă, participanții la planuri standard calificate, cum ar fi planurile 401 (k), pot achiziționa o cantitate limitată de acoperire pe termen sau permanentă, sub rezerva unor restricții specifice. Dar acoperirea trebuie considerată „incidentală” conform reglementărilor IRS. În orice tip de plan calificat cu contribuție definită, costul primelor de viață întregi pentru fiecare participant trebuie să fie mai mic de 50% din valoarea contribuției angajatorului, plus pierderi.

Pentru acoperire pe termen lung și universal, limita este de 25%. Acesta este singurul exemplu în care persoanele fizice pot achiziționa o asigurare de viață deductibilă din impozit (presupunând că planul este un plan tradițional și nu un plan Roth). Beneficiile de deces de asigurări de viață plătite din planurile calificate își păstrează, de asemenea, statutul de impozit și această asigurare poate fi utilizată pentru a plăti impozitele pe veniturile planului care trebuie distribuite la moartea participantului.

Linia de jos

Acest articol menționează doar câteva dintre deducțiile și beneficiile fiscale mai frecvent ignorate legate de asigurarea pentru care contribuabilii de afaceri și persoanele fizice sunt eligibili. Alte deduceri referitoare la compensare, producție, deprecierea clădirilor și echipamentelor sunt listate pe site-ul IRS în diverse manuale de instrucțiuni descărcabile. Pentru mai multe informații, accesați //www.irs.gov/ sau consultați consilierul fiscal.