Moștenit IRA
Un IRA moștenit este un cont care se deschide atunci când o persoană moștenește un IRA sau un plan de pensionare sponsorizat de angajator după moartea proprietarului inițial. Persoana care moștenește contul individual de pensionare (IRA) (beneficiarul) poate fi oricine - soț, rudă sau parte sau entitate care nu are legătură (proprietate sau trust). Cu toate acestea, regulile privind modul de gestionare a unui IRA moștenit diferă pentru soți și non-soți. Un IRA moștenit este cunoscut și ca „IRA beneficiar”. Mulți dintre brokerii de top pentru IRA oferă sprijin în soluționarea acestor probleme.
Breaking Down Iherited IRA
Un beneficiar poate deschide un IRA moștenit de la o varietate de IRA-uri eligibile, inclusiv IRA-uri tradiționale, Roth, rollover, SEP și SIMPLE. Activele deținute în IRA-ul individului decedat trebuie transferate într-un nou IRA moștenit în numele beneficiarului. Acest transfer trebuie să se întâmple chiar dacă este planificată o distribuție de sume forfetare. Soții supraviețuitori pot transfera activele în contul lor. Nu se pot face contribuții la un IRA moștenit.
Dacă proprietarul a început deja să primească distribuții minime necesare (RMD) la momentul decesului, beneficiarul trebuie să continue să primească distribuțiile după cum a fost calculat sau să prezinte un nou program pe baza speranței de viață proprii. Dacă proprietarul nu ar fi ales încă un program RMD sau ar fi împlinit vârsta de 70 ½ ani, beneficiarul IRA are o fereastră de cinci ani pentru a retrage fondurile, care ar fi apoi supuse impozitelor pe venit.
IRA moștenite: reguli pentru soți
Soții au mai multă flexibilitate în modul de gestionare a unui IRA moștenit. Pentru unul, ei pot transfera IRA-ul existent în numele lor și amâna distribuțiile până când sunt necesare RMD-uri (non-soții nu au această opțiune). Soții supraviețuitori nu trebuie să ia imediat distribuții de la un IRA moștenit. Au 60 de zile de la primirea unei distribuții pentru a o transmite în IRA-ul propriu, atât timp cât distribuția nu este o distribuție minimă necesară.
IRA moștenite: reguli pentru non-soți
Beneficiarii care nu sunt soți sunt supuși distribuțiilor minime solicitate și nu pot trata un IRA moștenit ca fiind propriu. Aceștia nu pot contribui și nu pot returna active în IRA sau moștenire. Impozitele nu sunt datorate până la primirea distribuțiilor. Non-soții nu pot lăsa active în IRA inițiale și trebuie să continue să primească distribuții din contul respectiv. Activele trebuie distribuite printr-o sumă forfetară sau transferate către un IRA moștenit.
În general, activele din IRA-urile moștenite Roth trebuie distribuite până la sfârșitul celui de-al cincilea an calendaristic după anul morții proprietarului IRA inițial, cu excepția cazului în care se datorează un beneficiu pe viață. Dacă un soț a moștenit RRA IRA, poate întârzia distribuțiile până la momentul în care proprietarul IRA decedat ar fi împlinit vârsta de 70½ ani sau ar trata RRA IRA ca pe propria lor.
Serviciul de venituri interne oferă linii directoare pentru beneficiarii IRA moșteniți. Formularele IRS 1099-R și 5498 sunt necesare pentru IRA-urile moștenite. Legile fiscale din jurul IRA moștenite sunt destul de complicate. Beneficiarii ar trebui să solicite sfatul unui profesionist din domeniul fiscal dacă moștenesc un IRA.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.