Individual 401 (k): un vehicul de retragere de top pentru proprietarii unici

Există foarte puține slam-uri în planificarea pensionării, dar alegerea unui individ 401 (k) - cunoscut și ca un participant 401 (k) sau solo 401 (k) - peste un SEP IRA poate fi unul dintre ele. Dacă sunteți unic proprietar și doriți să vă maximizați contribuțiile la pensie cu cel mai mic cost și cea mai mare flexibilitate, verificați aceste cinci motive pentru care un individ 401 (k) poate fi potrivit pentru dvs.

Cheie de luat cu cheie

• Puteți contribui considerabil mai mult la un individ 401 (k) decât la un SEP IRA.
• Individual 401 (k) s acordă împrumuturi, în timp ce SEP IRA nu.
• Dacă aveți un individ 401 (k) în loc de SEP IRA, puteți face, de asemenea, conversiile Roth IRA mai puțin costisitoare.

Avantajul nr. 1: Contribuții pretax maxime

Un avantaj esențial al individului 401 (k) este că suma maximă pe care o puteți contribui este mai mare la fiecare nivel de câștig net decât este pentru un SEP IRA. Graficul de mai jos prezintă contribuțiile maxime pe care le puteți aduce la diferite niveluri de venit și ilustrează că diferența dintre cele două poate fi considerabilă.

De exemplu, la câștigul net de 50.000 de dolari, ați putea contribui până la 34.294 de dolari la un individ de 401 (k), în timp ce SEP IRA expediază doar 9.294 de dolari (din 2019). Aceasta este o diferență de 25.000 USD în favoarea individului 401 (k).

Următorul grafic arată că contribuțiile maxime individuale de 401 (k) continuă să le depășească pe cele pentru SEP IRA cu 25.000 USD până când câștigurile nete ajung la 200.000 USD. În acel moment, diferența scade, dar este în continuare în favoarea individului 401 (k). Aceste valori maxime presupun că sunteți eligibil pentru provizionul pentru acțiune pentru 50 de ani și peste, ceea ce vă permite să contribuiți la 6.000 de dolari suplimentari la 401 (k); SEP IRA nu are nicio prevedere de recuperare.

Individul 401 (k) bate SEP IRA pentru contribuția maximă a planului, indiferent de câștigurile dvs. nete. Pentru proprietarii unici care trăiesc în state cu impozit mare pe venit și pentru cei cu surse externe de venit suplimentare, această diferență ar putea fi diferența dintre o restituire și o factură la momentul impozitului. De asemenea, merită să ne amintim că această diferență se va întâmpla în fiecare an, astfel încât poate pune sute de mii de dolari în plus în planul dvs. de pensionare pe parcursul carierei.

Avantajul nr. 2: contribuțiile sunt discreționare și sunt permise împrumuturile

Contribuțiile individuale 401 (k) nu sunt obligatorii în fiecare an. Acest lucru permite proprietarilor singuri să-și gestioneze fluxurile de numerar și să contribuie cu suma maximă în anii buni, contribuind în același timp mai puțin sau nimic, în cazul în care întreprinderile ar trebui să se transforme în rău. În plus, proprietarii pot lua împrumuturi de până la 50.000 USD sau 50% din valoarea beneficiilor din plan, indiferent de cel mai mic.

Deși SEP IRA nu necesită contribuții obligatorii, nu are astfel de prevederi de împrumut. Posibilitatea de a lua un împrumut fără impozit de la persoana dvs. individuală 401 (k) în caz de urgență nu ar trebui respinsă ca banală, deoarece proprietarii singuri au adesea venituri extrem de variabile de la an la an.

Avantajul nr. 3: ușurință, costuri reduse și flexibilitate

Atât individul 401 (k) cât și SEP IRA sunt ușor de deschis și de gestionat. Dacă deschideți unul la un broker cu discount, este posibil să suportați practic alte costuri decât tranzacționarea. Ambele sunt, de asemenea, extrem de flexibile când vine vorba de investiții. În plus, nici individul 401 (k), nici SEP IRA nu necesită să depuneți Formularul 5500 la Serviciul de venituri interne, cu condiția ca planul dvs. să conțină mai puțin de 250.000 USD de active.

Avantajul nr. 4: conversii Roth mai puțin costisitoare

Un alt avantaj notabil al individului 401 (k) este acela că, spre deosebire de SEP IRA, nu se ia în considerare determinarea costului pro-rata pentru o conversie Roth. Să ne uităm la un exemplu.

Să presupunem că aveți un SEP IRA cu 100.000 USD și un IRA tradițional cu 75.000 USD, din care 30.000 USD reprezintă contribuții nedeductibile. Dacă convertiți IRA tradițional total în valoare de 75.000 de dolari, nu veți putea exclude decât 17% (30.000 $ / 175.000 $) din conversia din veniturile obișnuite. De ce? Deoarece IRS vă solicită să evaluați contribuțiile nedeductibile pentru toate soldurile dvs. IRA, inclusiv SEP IRA.

Acum, să spunem că, în loc să ai SEP IRA, ai un individ 401 (k) cu 100.000 USD, plus IRA tradițional cu 75.000 USD, din care 30.000 dolari reprezintă contribuții nedeductibile. Dacă convertiți IRA tradițional total în valoare de 75.000 USD, veți putea exclude 40% (30.000 USD / 75.000 USD) din conversia veniturilor obișnuite, deoarece 401 (k) individual nu este inclus în calculul pro-rata. În ambele situații, convertiți 75.000 USD într-un Roth IRA, dar cu 401 (k) individuale plătiți mai puțin în taxe astăzi, deoarece recunoașteți doar 45.000 USD (75.000 $ x (1-0.40)) în comparație cu exemplul cu SEP IRA în care ai fi recunoscut 62.250 $ (75.000 $ x (1-0.17)) în venit impozabil.

Puteți face chiar acest pas mai departe și puteți muta toți banii pretax din IRA tradițional la individul 401 (k). Apoi, veți avea 145.000 USD în 401 (k) și 30.000 USD în IRA dvs. tradițional, din care 100% ar reprezenta contribuții nedeductibile. În acest caz, este posibil să convertiți IRA tradițional de 30.000 USD și să excludeți 100% din conversie din venitul obișnuit, făcând astfel o conversie Roth fără impozit.

Aștepți să fii într-o categorie fiscală mai mare după ce te-ai retras? Luați în considerare finanțarea unei Roth 401 (k).

Avantajul nr. 5: opțiunea de a alege contribuțiile Roth

Dacă vă aflați astăzi într-o categorie de impozite scăzute și preferați să plătiți impozitele, puteți alege ca partea din amânarea salariului angajaților din 401 (k) dvs. să contribuie după impozitare într-un individ Roth 401 (k). Contribuția angajatorului trebuie să fie încă contribuită înainte de impozitare ca un individ tradițional 401 (k). SEP IRA nu are o astfel de opțiune.

Linia de jos

În multe cazuri, individul 401 (k) este o alternativă mai bună la SEP IRA pentru proprietarii unici. Dacă sunteți obișnuiți să faceți contribuții anuale la un SEP IRA, rețineți că termenul limită pentru deschiderea unui individ 401 (k) este 31 decembrie, spre deosebire de SEP IRA, pe care îl aveți până la 15 aprilie a anului următor pentru a finanța.