Modul în care sunt impozitate tranzacțiile FOREX

Pentru începătorii de pe piețele valutare (FOREX), obiectivul este pur și simplu să realizeze tranzacții de succes. Pe o piață în care profiturile și pierderile pot fi realizate dintr-o clipă, mulți vor doar să încerce mâna înainte de a gândi pe termen lung. Cu toate acestea, există un motiv întemeiat pentru a lua în considerare implicațiile fiscale înainte de a face prima tranzacție.

Pentru Opțiuni și Investitori Viitori

Opțiunile și futures-urile FOREX sunt grupate în ceea ce este cunoscut sub denumirea de contracte IRC Secțiunea 1256. Aceste contracte sanctionate IRS ofera comerciantilor o taxa fiscala mai mica de 60/40, ceea ce inseamna ca 60% din castiguri sau pierderi sunt contabilizate ca castiguri sau pierderi de capital pe termen lung, iar restul de 40% sunt considerate pe termen scurt.

Acesta este un beneficiu major. În schimb, veniturile acțiunilor vândute în termen de un an de la achiziție sunt impozitate întotdeauna în același ritm cu venitul obișnuit al investitorului. Atunci când tranzacționează futures sau opțiuni, investitorii sunt impozitați efectiv cu o rată de 23%.

Pentru investitorii over-the-counter (OTC)

Majoritatea comercianților locali sunt impozitați conform contractelor IRC Secțiunea 988. Aceste contracte sunt pentru tranzacții valutare decontate în două zile, făcându-le deschise la tratament ca pierderi și câștiguri obișnuite.

Dacă comercializați locul FOREX, probabil că veți fi grupat în această categorie ca „988 comerciant”. Dacă înregistrați pierderi nete prin tranzacționarea de la sfârșitul anului, a fi catalogat drept „988 comerciant” este un beneficiu substanțial. Ca și în categoria 1.256 de contracte, puteți considera toate pierderile dvs. ca „pierderi obișnuite”, nu doar primii 3.000 de dolari.

Ce contract să alegeți

Acum vine partea complicată: să decidem cum să depuneți taxe pentru situația dvs. În timp ce opțiunile sau futures și OTC sunt grupate separat, investitorul poate alege fie un contract 1256 sau 988.

Diferența semnificativă dintre cei doi este aceea a câștigurilor și pierderilor anticipate. Dar trebuie să decideți pe care îl veți folosi până în prima zi a anului calendaristic.

Contractele IRC 988 sunt mai simple decât contractele IRC 1256. Cota de impozitare rămâne constantă atât pentru câștiguri cât și pentru pierderi, o situație ideală pentru pierderi.

În special, 1256 de contracte, deși mai complexe, oferă economii cu 12% mai multe economii cu câștiguri nete.

Majoritatea firmelor de contabilitate folosesc 988 de contracte dacă sunteți comerciant spot și 1256 contracte dacă sunteți comerciant futures. De aceea este important să discutați cu contabilul dvs. înainte de a investi. După ce începeți tranzacționarea, nu puteți trece de la unul la altul.

Majoritatea comercianților anticipează în mod natural câștigurile nete, astfel încât vor dori să aleagă din statutul lor 988 și în 1256. Pentru a renunța la un statut 988, trebuie să faceți o notă internă în cărțile dvs., precum și să depuneți modificarea la contabil.

Această complicație se intensifică dacă tranzacționați acțiuni, precum și valute. Tranzacțiile cu capitaluri proprii sunt impozitate diferit și este posibil să nu puteți selecta 988 sau 1256 contracte.

Urmărirea

Te poți baza pe declarațiile de intermediere, dar un mod mai precis și mai impozabil de a ține evidența profitului și a pierderilor este prin înregistrarea ta de performanță.

Aceasta este o formulă aprobată IRS pentru păstrarea evidenței:

• Reduceți activele de început din activele finale (nete)
• Reduceți depozitele în numerar (în conturile dvs.) și adăugați retrageri (din conturile dvs.)
• Reduceți venitul din dobândă și adăugați dobânda plătită
• Adăugați alte cheltuieli de tranzacționare

Formula înregistrării performanței vă va oferi o descriere mai exactă a raportului profit / pierdere și vă va facilita depunerea la sfârșitul anului pentru dvs. și contabilul dvs.

Lucruri de amintit

În ceea ce privește impozitarea FOREX, există câteva lucruri de reținut, printre care:

• Vedeți termenul limită : în majoritatea cazurilor, trebuie să alegeți un tip de situație fiscală până la 1 ianuarie. Dacă sunteți un comerciant nou, puteți lua această decizie oricând înainte de prima tranzacție.
• Păstrați înregistrări bune: vă va economisi timp când se apropie sezonul fiscal. Acest lucru vă va oferi mai mult timp pentru a tranzacționa și mai puțin timp pentru a vă pregăti impozitele.
• Plătește ceea ce îți datorezi : unii comercianți încearcă să bată sistemul și nu plătesc impozite pe tranzacțiile FOREX. Întrucât tranzacțiile de vânzare fără bancă nu sunt înregistrate la Comisia de comercializare a mărfurilor futures (CFTC), unii cred că pot scăpa de ea. Ar trebui să știți că IRS va acoperi până la urmă și că taxele de evitare a impozitelor vor fi mai mari decât orice taxe pe care le-ați datorat.

Linia de jos

Indiferent dacă intenționați să faceți din FOREX o cale de carieră sau sunteți pur și simplu interesat să o dedicați, luându-vă timp pentru a depune corect vă poate economisi sute, dacă nu mii de taxe. Este o parte a procesului care merită mult timp.