Cum să alegeți executorul potrivit pentru proprietatea dvs.

Majoritatea oamenilor știu că ar trebui să aibă o voință, dar puțini oameni înțeleg cât de important este să selecteze executorul potrivit pentru a ajuta la gestionarea afacerilor lor și a distribui bunurile moștenitorilor la moartea lor. Cert este că alegerea executorului „corect” va însemna că cei dragi își vor primi moștenirea la timp. A alege cea greșită ar putea duce la întârzieri îndelungate, probleme fiscale și, eventual, chiar un „concurs”.

TUTORIAL: Bazele planificării imobiliare
Pentru a vă oferi o mai bună înțelegere a motivului pentru care este atât de important să selectați un executor capabil, vom explora în acest articol ce se întâmplă cu proprietatea dvs. (și cu implicarea executorului) după ce ați murit. (Pentru a afla mai multe despre cum se face testament, consultați De ce ar trebui să redactați un testament și trei documente pe care nu ar trebui să le faceți fără .)

Proprietatea dvs. este deschisă Pentru a vă „deschide” oficial proprietatea în SUA și a începe procesul de probare a voinței dvs., executorul va depune documente la județul în care afirmă că este executorul și va reprezenta moșia. De asemenea, executorul trebuie să notifice creditorilor și / sau altor părți interesate de decesul dvs. și dreptul lor de a face o cerere împotriva averii dumneavoastră. (Pentru a continua să citiți despre planificarea imobiliară, consultați Importanța proprietății imobiliare și planificarea contingențelor și a începerea planului dvs. imobiliar .)

Unele instanțe de probă vor cere ca scrisorile certificate să fie trimise potențialilor creditori. Alții necesită pur și simplu ca o notificare să fie publicată într-un ziar local. În orice caz, revine executorului (cu un anumit ajutor din partea instanței) să identifice acei creditori și să-i anunțe în mod corespunzător. Pentru a fi clar, erorile de notificare pot conduce la procesele de la beneficiari, moștenitori și / sau creditori. Prin urmare, sarcina garantează cu siguranță un individ matur. (Aflați cum să alegeți beneficiarii dvs. în Actualizarea beneficiarilor dvs., denumiri problematice ale beneficiarilor - partea 1 și partea 2 ).

Deci, ce este probata? Pentru cei care nu știu, proba este un proces desfășurat de o instanță (denumită de obicei instanță de probă) care determină validitatea testamentului decedatului. De asemenea, instanța ajută la identificarea și localizarea beneficiarilor și supraveghează distribuirea bunurilor. (Aflați cum puteți evita costurile probate în costurile de eliminare a probelor .)

Colectarea activelor Este sarcina executorului de a realiza un inventar precis al bunurilor decedatului. Aceasta include realizarea unei liste cu toate conturile bancare, de intermediere și pensionare, precum și orice proprietate pe care a deținut-o defunctul. În plus, un inventar al efectelor personale, cum ar fi colecțiile, antichitățile sau alte obiecte de valoare trebuie să fie întocmit și prezentat instanței de probă pentru revizuire.

Evident, aceasta poate fi o sarcină extrem de consumatoare de timp. Poate însemna parcurgerea documentelor personale ale decedatului pentru informații, intervievarea moștenitorilor sau perversarea documentelor de proprietate la primăria locală. Și din nou, informațiile sunt așteptate să fie corecte și complete, astfel încât moștenitorii să primească moștenirea lor în timp util.

Gestionarea moșiei Executorul este însărcinat să folosească fondurile moșiei pentru a plăti facturile pe care defunctul le-a fost restant (cum ar fi facturile de utilitate sau cardul de credit) la momentul decesului său. Executorul trebuie, de asemenea, să strângă orice sume de bani datorate decedatului. Acest lucru este extrem de important, deoarece banii trebuie apoi transferați beneficiarilor în conformitate cu prevederile testamentului.

Dacă este implicată o afacere, executantul poate fi nevoit să cumpere sau să vândă anumite active, să efectueze distribuții de salarizare și, altfel, să conducă temporar întreprinderea (sau cel puțin, să găsească pe cineva care să o facă) până când este transmisă moștenitorilor (din nou, conform prevederile testamentului).

Pe scurt, acest lucru înseamnă că a avea un executor experimentat în afaceri este, de asemenea, o necesitate.

Tratarea impozitelor Depinde de executor să găsească un avocat sau un contabil să calculeze orice impozite imobiliare cuvenite (sau să o facă singure), apoi să depună declarația fiscală corespunzătoare pentru a efectua plata. În plus, executorul este răspunzător pentru depunerea unei declarații finale a impozitului pe venit (formularul 1040) pentru decedat. Scopul acestui lucru este să plătească orice impozit datorat pe veniturile obținute în ultimul an din viața decedatului și / sau să primească orice rambursare (care va fi în cele din urmă beneficiarilor). Din nou, aceste sarcini necesită un individ inteligent, disciplinat, capabil să aprecieze implicațiile atribuțiilor sale. (Pentru a afla mai multe despre impozitele pe proprietăți, consultați Pregătirea pentru eliminarea impozitului asupra imobiliarelor .

Închiderea moșiei Acesta este un proces prin care executantul trebuie să dovedească instanței de probă că a notificat în mod corespunzător toți creditorii potențiali de decesul defunctului. Executorul trebuie, de asemenea, să dovedească instanței că a plătit toate facturile și impozitele cuvenite. Ca parte a procesului, executantul poate fi nevoit să arate comunicări din partea statului că toate datoriile au fost decontate și să furnizeze o contabilizare detaliată a tuturor veniturilor obținute sau a plăților făcute de moșie după moartea decedatului.

Distribuirea activelor După ce toate datoriile au fost decontate, revine executorului distribuirea bunurilor către moștenitori, conform prevederilor testamentului decedatului. Aceasta poate însemna plata fondurilor către moștenitori direct sau, dacă testamentul prevede acest lucru, finanțarea unui trust pentru minori.

Deși acest lucru poate părea o sarcină ușoară, nu este. La urma urmei, executorul poate fi nevoit să se ocupe de membrii geloși ai familiei sau de alții care se simt înșelați că nu și-au dat datoria. Prin urmare, revine executorului să se întâlnească și să explice distribuțiile către moștenitori. Cu alte cuvinte, a fi o „persoană”. De altfel, obiectivul de aici este prevenirea concursurilor de voință (în cazul în care o entitate depune un proces care încearcă să obțină fonduri care nu le sunt legate în testament), ceea ce ar putea să tragă procesul de distribuție și mai mult.

Alegerea persoanei potrivite Majoritatea persoanelor tind să aleagă membrii familiei sau alți prieteni apropiați sau rude pentru a acționa ca executor și pentru a-și administra testamentul la moartea lor. Dar, din cauza complicațiilor care se împart cu pachetul de muncă, oamenii trebuie să conștientizeze că ar trebui ales cel mai competent individ (nu cel mai apropiat în relație). După cum am menționat anterior, acest lucru nu înseamnă că individul ales trebuie să facă totul singur. Executorilor li se permite să angajeze alții care să ajute cu diverse aspecte ale procesului (cum ar fi un contabil care să ajute cu partea de impozitare).

În acest sens, dacă nu aveți un prieten sau o rudă care credeți că poate îndeplini aceste îndatoriri într-o manieră satisfăcătoare, nu vă faceți griji - avocații, contabilii și alți profesioniști pot acționa ca executori pentru o taxă, de obicei derivată. din moșia defunctului. Și în timp ce această taxă poate fi în sute sau chiar mii de dolari (în funcție de dimensiunea moșiei și a dificultăților implicate), poate merită, mai ales dacă înseamnă că familia dvs. va primi moștenirea intactă și în timp util.

Concluzia este că majoritatea oamenilor presupun că a fi un executor este o sarcină ușoară pe care o poate îndeplini oricine, dar pentru că procesul de probă este atât de implicat și poate implica interacțiune cu profesioniștii din domeniul fiscal și juridic, doar o persoană inteligentă, de încredere, ar trebui numită executor testamentar.