Cum funcționează impozitul pe câștigul de capital pe fondurile de pensii

Fondurile de pensii sunt un tip de plan în care angajatorii, angajații sau o combinație de ambii plătesc într-un fond pentru a oferi beneficii de pensionare angajaților. Acești bani pentru pensii sunt investiți într-o varietate de titluri financiare pe parcursul mai multor ani; banii cresc și sunt plătiți angajaților pentru a le oferi un venit în timpul pensionării.

Fonduri de pensii și impozite

Fondurile de pensii acumulează active în timp și oferă angajaților individuali beneficii după ce se pensionează. De obicei, fiecare angajat are posibilitatea de a accepta o plată forfetară din pensie în momentul pensionării sau de a primi plăți lunare de venit.

Impozitul pe câștigurile de capital se datorează profitului realizat din vânzarea anumitor tipuri de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate în schimburi (FET). Impozitul pe câștigurile de capital este împărțit în două tipuri: impozitul pe câștigurile pe capital pe termen scurt, care se referă la profiturile realizate din vânzarea de valori mobiliare care au fost cumpărate și vândute în mai puțin de 365 de zile și câștigurile de capital pe termen lung, care se referă la profiturile realizate de la vânzarea de valori mobiliare cumpărate și vândute într-o perioadă mai lungă de 365 de zile. Ratele de impozitare pentru aceste câștiguri sunt diferite. Pentru active cum ar fi acțiuni, obligațiuni și fonduri, rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung variază de la 15 la 20%, în funcție de nivelul veniturilor individului sau entității. Impozitul pe câștigurile pe capital pe termen scurt este același cu rata veniturilor obișnuite ale individului sau entității.

Întrucât fondurile de pensii investesc în mod normal în aceste tipuri de active, ne-am putea aștepta ca acestea să plătească aceste impozite. Cu toate acestea, fondurile de pensii sunt scutite de la plata impozitului pe câștigurile de capital. Aceasta creează oportunități unice pentru creșterea activelor în cadrul fondurilor de pensii.

Cum beneficiază un fond de pensii de a nu plăti impozite pe câștigurile de capital

Fondurile de pensii nu trebuie să plătească impozitele pe câștigurile de capital, ceea ce permite ca activele din fonduri să crească mai rapid. Luați în considerare un fond de pensii cu un sold inițial de 10 milioane dolari, care crește cu 10% în fiecare an timp de cinci ani și plătește zero impozite pe câștigurile de capital. Presupunem că la sfârșitul fiecărui an întregul portofoliu este reechilibrat, iar toate investițiile sunt vândute și înlocuite cu altele diferite. La sfârșitul celor cinci ani, acest fond crește la aproximativ 16, 1 milioane de dolari și nu plătește impozite pe câștigurile de capital în acest proces.

Acum, imaginați-vă un scenariu ipotetic în care fondurile de pensii trebuie să plătească impozite. Un fond cu un sold inițial de 10 milioane de dolari și care crește cu 10% în fiecare an ar valora 15, 04 milioane dolari la sfârșitul celor cinci ani dacă ar fi reechilibrat complet la sfârșitul fiecărui an și impozitele pe câștigurile de capital erau de 15%. Cu toate acestea, fondul ar trebui să plătească 889.000 USD în total impozite pe câștigurile de capital.

Deoarece fondul de pensii nu trebuie să plătească impozitele pe câștigurile de capital, economisește acești bani (889.000 USD în acest scenariu). Deoarece acești bani rămân în fondul de pensii, acesta crește și el, adăugând încă 180.000 de dolari de capital la soldul pensiilor.

În timp ce fondul de pensii în sine nu trebuie să plătească câștiguri de capital, distribuțiile către angajați vor fi impozitate la nivelul veniturilor beneficiarilor. Dacă un angajat folosește distribuțiile fondului de pensii pentru a-și face propriile investiții, banii vor fi supuși impozitului pe câștigurile de capital în anul în care apar câștigurile realizate. Cu toate acestea, întrucât fondul de pensii este scutit de taxe înainte de distribuire, acesta are ca rezultat o pensie mai mare pentru angajat.

Deși fondurile de pensii nu sunt obligate să plătească impozite pe câștigurile de capital, corporațiile care furnizează fondurile de pensii plătesc impozite pe profit. Această sumă poate avea un efect asupra sumei pe care companiile o plătesc în fondurile de pensii ale angajaților lor, ceea ce poate avea un efect asupra soldurilor investitorilor.