Cum pot finanța un IRA Roth dacă venitul meu este prea mare?

Câștigătorii mari care depășesc limitele de venit stabilite de IRS nu pot contribui direct la un RRA IRA.

Vestea bună este că există o lacună care să depășească limita și să obțină beneficiile fiscale pe care RRA IRA le oferă. Această strategie, cunoscută drept backdoor Roth IRA, permite celor cu venituri mari să contribuie indirect.

Roth IRA Limitele de venit

IRA-urile Roth oferă avantaje fiscale unice pentru economisitorii de pensionare. Câștigurile și retragerile de investiții sunt scutite de impozite. Dar cei cu venituri brute ajustate (MAGI) peste o anumită sumă sunt supuse unui program de eliminare treptată a contribuției, ajustat pentru inflație în fiecare an, care în cele din urmă nu permite contribuțiile directe.

Cheie de luat cu cheie

• Este posibil ca salariații mari să nu poată contribui direct la un IRA Roth din cauza limitelor de venit stabilite de IRS.
• O lacună, cunoscută sub numele de spate Roth IRA, oferă o modalitate de a ocoli limitele.
• Implicațiile fiscale și sumele contribuției vor intra în joc pentru a stabili dacă această strategie este utilă pentru dvs.

În 2019, programul de eliminare a contribuțiilor este:

• Cei unici și șefi de casă: 122.000 USD - 137.000 dolari (Acest lucru este valabil și pentru persoanele căsătorite, care depun separat, care nu au locuit cu soțul lor în orice moment al anului).
• Contribuabilii căsătoriți care depun în comun: 193.000 USD - 203.000 dolari

Contribuabilii cu venituri peste numărul superior din fiecare categorie nu pot contribui la un Roth. Totuși, totul nu se pierde pentru cei care depășesc limita.

Cum pot finanța un IRA Roth dacă venitul meu este prea mare pentru a aduce contribuții directe?

Strategia IRA Backdoor Roth

Înlăturarea unei limite de 100.000 USD MAGI pentru conversiile Roth în 2010 a creat o lacună în codul fiscal care permite depunerilor cu venituri mari să contribuie în mod legal la conturi Roth folosind strategia Roth IRA din spate.

Un IRA din spate Roth nu este un tip de cont de pensionare, ci mai degrabă o strategie pentru a converti fondurile într-un IRA tradițional sau 401 (k) într-un RRA IRA.

Pentru a utiliza strategia IRA din spate Roth, trebuie să faceți următorii pași:

1. Deschideți un IRA tradițional cu custodianul ales de IRA. De obicei este cel mai ușor, dar nu este necesar, să utilizați același custod care vă deține IRA de conversie Roth sau unde intenționați să vă deschideți Roth.
2. Aduceți o contribuție complet nedeductibilă la IRA dvs. tradițional. Limita de contribuție în 2019 este de 6.000 de dolari, la care se adaugă o contribuție suplimentară în valoare de 1.000 $ pentru cei cu vârsta peste 50 de ani. Asta înseamnă că nu vă raportați contribuția dvs. tradițională IRA ca deducere pentru MAGI pe 1040, chiar dacă altfel puteți fi eligibil să o deduceți.
3. Apoi, convertiți soldul IRA tradițional într-un IRA Roth. Deoarece pragul de MAGI pentru contribuții nu se aplică conversiilor, limitarea veniturilor este afectată în mod efectiv.
4. Repetați acest proces în fiecare an, încât MAGI-ul dvs. este prea mare pentru a vă permite să contribuiți direct la Roth IRA.

Scenarii fiscale și alte considerente

Strategia de backdoor funcționează cel mai bine dacă nu aveți deja un IRA tradițional, deoarece vă va lăsa din cauza impozitelor pe contribuție. Dacă aveți un IRA tradițional pe care l-ați finanțat cu contribuții pentru care ați luat o deducere, totuși, beneficiul fiscal va fi redus, iar calcularea impozitelor dvs. va fi mai complicată.

Înțelegerea acestui lucru necesită timp, dar merită să fiți atenți la următoarele trei situații sau să le discutați cu consilierul dvs. fiscal.

Situația 1: Datoriți taxe zero

Ai 40 de ani și faci 200.000 de dolari pe an. Deschideți un nou IRA și faceți o contribuție nedeductibilă de 6.000 de dolari. Ați convertit acest 6.000 de dolari într-un Roth IRA. Nu aveți alte IRA tradiționale. Factura ta fiscală pentru conversie este zero, deoarece nu ți-ai dedus contribuția.

Situația 2: Datoriți impozite pe toate soldurile anterioare IRA

Acțiunile și circumstanțele dvs. sunt identice cu prima situație, cu excepția faptului că aveți și un cont de rol tradițional IRA, care a fost finanțat integral cu contribuții deductibile. Ai primit o deducere fiscală când ai făcut aceste contribuții.

Dacă încercați să convertiți întreaga sumă pe care o dețineți în IRA - atât contribuția dvs. nedeductibilă de 6.000 de dolari, cât și restul soldului dvs. IRA - veți avea o factură fiscală. Cât de mult datorați depinde de cât de mare este acel IRA de rol.

Dacă IRA valorează 49.500 USD, 5.352 USD din 6.000 $ ar fi impozabili:

• Contribuție nedeductibilă la IRA tradițional = 6.000 USD
• Soldul rolului IRA = 49.500 USD
• Totalul contribuției plus soldul IRA = 55.500 USD (6.000 USD + 49.500 USD)
• 6.000 USD / 55.500 USD = 0.108 = 10.8%
• 6.000 $ x 10.8% = soldul conversiilor neimplicabile 648 USD
• 6.000 USD - 648 USD = 5.352 dolari sold sold
• Doar cei 648 de dolari vor fi scămați din contribuția totală ca neimplicabili

Dacă IRA valorează 3.000 USD, numai 1.980 dolari ar fi impozabili:

• Contribuție nedeductibilă la IRA tradițional = 6.000 USD
• Soldul rolului IRA = 3.000 $
• Totalul contribuției plus soldul IRA = 9.000 USD (6.000 USD + 3.000 USD)
• 5.500 USD / 8.500 $ = 0.666 = 67%
• 5.500 $ x 65% = soldul conversiilor neimplicabile 4.020 $
• 6.000 USD - 4.020 $ = 1.980 dolari sold sold
• 4.020 USD vor fi scăzute din contribuția totală ca neimplicabile

Dacă aveți unul sau mai multe IRA-uri pe care le-ați finanțat cu contribuții deductibile, chiar și strategia backdoor nu vă poate împiedica să datoriți impozite pe o conversie Roth. Nu puteți deschide un al doilea IRA și nu puteți trece decât acel al doilea cont și nu datorați impozite, ca în Situația 1.

Apropo, Roth IRA va avea doar 6.000 de dolari în el. Celelalte IRA-uri nu vor fi pliate în ele, ele vor fi incluse doar în calculele fiscale ale guvernului. Factura fiscală va fi evaluată indiferent dacă este folosit un cont nou sau existent.

Situația 3: Datoriți numai impozite pe unii IRA

Pentru o conversie Roth backdoor, guvernul va calcula impozitele doar folosind solduri IRA finanțate cu contribuții deductibile. Acestea nu vor fi incluse dacă aveți solduri IRA pe care le-ați finanțat cu contribuții ulterioare (nedeductibile).

Imaginați-vă că aveți aceeași vârstă cu același venit ca în exemplele anterioare. Ați putea avea mai multe IRA-uri finanțate parțial cu contribuții deductibile și parțial cu contribuții nedeductibile. Totuși, din simplitate, imaginați-vă că aveți doar două IRA tradiționale, unul finanțat în fiecare mod:

• IRA 1 60.000 USD: finanțat cu contribuții deductibile
• IRA 2 40.000 USD: finanțat cu contribuții nedeductibile

Deschideți un al treilea IRA tradițional cu o contribuție nedeductibilă de 6.000 de dolari și transformați acel sold într-un RRA IRA. Calculul dvs. fiscal va include doar IRA 1, contribuția deductibilă IRA.

• Contribuție nedeductibilă la IRA tradițional = 6.000 USD
• IRA 1 = 60.000 USD (sold total IRA realizat cu contribuții deductibile)
• 6.000 $ + 60.000 $ = 66.000 $
• 5.500 USD / 65.500 USD = 0.9 = 9%
• 6.000 $ x 9% = soldul conversiilor neimprimabile de 540 $
• 6.000 $ - 540 $ = soldul de conversie impozabil de 5.460 $

Strategia Backdoor și planuri de pensionare calificate

Dacă dumneavoastră sau soțul dvs. participați la un plan tradițional de pensionare calificat la locul de muncă, care acceptă roluri de solduri pretax (deductibile) IRA, atunci aveți o altă cale cu care puteți evita impozitul atunci când utilizați strategia backdoor pentru a finanța un Roth. Iată cum:

Treceți peste toate IRA-urile dvs. deductibile într-un mod tradițional 401 (k) la locul de muncă înainte de a începe procesul de conversie. Apoi, deschideți un nou IRA cu o contribuție nedeductibilă de 6.000 USD și convertiți suma respectivă într-un RRA IRA. Factura ta fiscală va fi zero, deoarece guvernul nu include solduri planificate în calculul impozitului pentru o conversie Roth din spate. De asemenea, exclude IRA-urile făcute cu contribuții nedeductibile din calcul.

Contribuie la un Roth 401 (k) Dacă poți

Strategia de backdoor este inutilă dacă angajatorul dvs. oferă un Roth 401 (k) și nu vă aduceți contribuția maximă posibilă. Planurile Roth 401 (k) vă permit să contribuiți până la 19.000 de dolari în 2019 în dolari după impozitare, pe care îi puteți colecta fără taxe atunci când vă retrageți. Dacă ați contribuit cu 5.000 de dolari la contul Roth în plan, atunci ar fi cel mai simplu să contribuiți cu restul de 14.000 de dolari în 2019, înainte de a deschide un IRA de backdoor. Dacă aveți 50 de ani și mai mult, puteți contribui cu 6 000 $ suplimentari la un Roth 401 (k).

O posibilă excepție de la această regulă ar putea fi dacă nu sunteți nemulțumit de opțiunile de investiții oferite în cadrul planului și doriți să explorați opțiuni alternative în altă parte.

Linia de jos

Este posibil pentru câștigătorii mari să ocolească limitele contribuției la IRA-urile Roth prin utilizarea strategiei backdoor. Economisiți cel mai mult dacă nu aveți solduri IRA tradiționale preexistente care trebuie luate în considerare în factura fiscală sau dacă planul calificat al angajatorului vă permite să faceți rost de solduri IRA deductibile.

Consilier Insight

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

O modalitate de a contribui la un Roth IRA este să utilizați o conversie Roth IRA din spate (dacă faceți mai multe venituri decât limitele permise).

Sună complicat? Un pic, dar în teorie, acest proces este de fapt destul de simplu. Deși există limitări de venituri la finanțarea unui IRA Roth, nu există limitări de venit la conversia într-un IRA Roth. Deci, dacă ar trebui să contribuiți la un IRA tradițional, care nu are reguli de contribuție care sunt determinate de venitul dvs., în teorie, puteți converti la un Roth IRA și tot ce trebuie să faceți este să plătiți impozite pe valoarea totală a conversiei. care poate fi de până la 7.000 de dolari (în funcție de vârsta ta).

După ce ați convertit IRA-ul într-un Roth IRA, va trebui să plătiți impozite pe conversie, însă, înaintând înainte, creșterea și distribuțiile dvs. de la Roth IRA nu vor fi impozite.

Conversia Roth IRA este o strategie frecvent utilizată pentru cei care obțin un venit care este peste limitele activelor pentru a contribui la un RRA IRA.