529 Limitele de contribuție a planului în 2019

529 de planuri de economii, numite după secțiunea codului Serviciului de venituri interne (IRS) care stabilește planurile, sunt una dintre cele mai avantajoase modalități de economisire a națiunilor pentru cheltuielile de învățământ superior. Aceste planuri de școlarizare calificate permit retragerea federală fără taxe din câștiguri și posibilele deduceri fiscale, ceea ce poate ajuta familiile să își permită și să plătească pentru costurile crescând rapid ale colegiului.

Unul dintre beneficiile principale ale 529 de planuri este limitele mari ale contribuției. Fiecare stat își desfășoară propriul plan de 529 și își stabilește propriile reguli pentru plan, astfel încât nivelurile maxime de contribuție variază de la un stat la altul. În mod obișnuit, limitele de contribuție sunt suficient de mari încât majoritatea investitorilor nu vor trebui să se îngrijoreze niciodată de lovirea tavanului, dar persoanele care iau în considerare participarea la o universitate privată sau la o școală a Ligii Ivy ar putea considera că au nevoie să economisească o sumă semnificativă de bani pentru a plăti facturile colegiului.

Pentru anul școlar 2018-2019, costul unui an de școală la un colegiu cu preț mediu pentru un student din stat a fost de aproximativ 21.370 USD, inclusiv școlarizare, taxe, cameră și pensiune. Pentru studenții care urmează o școală din afara statului, costul crește și mai departe, la 37.430 USD. Un an de școală privată a înregistrat o medie de peste două ori mai mare decât la 48.510 dolari. De aceea, revine familiilor să încerce să economisească cât mai curând posibil pentru a ajunge la creșterea costurilor educației.

Cheie de luat cu cheie

• 529 de planuri permit investitorilor să economisească și să crească bani în numele unui beneficiar, cum ar fi un copil, nepotul, nepoata, nepotul sau chiar pentru ei înșiși; banii cresc fără taxe și pot fi retrasi fără taxe, cu condiția să fie folosiți în scopuri educaționale.
• Există două tipuri principale de 529 de planuri, planuri de școlarizare preplătite, în care titularul planului plătește în avans pentru școlarizarea și taxele beneficiarului la o școală specifică, și planuri de economii, care sunt vehicule de investiții avantajoase fiscal, similare IRA-urilor.
• Câștigurile dintr-un plan 529 sunt scutite de impozitele federale pe venit, atât timp cât sunt utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate, inclusiv scolarizare, taxe, anumite electronice, cum ar fi un computer, cărți și alte echipamente necesare în clasă și cameră și consiliu.
• Distribuțiile de planuri care sunt folosite pentru plata articolelor care nu sunt cheltuieli educaționale calificate sunt impozitate și sunt supuse unei taxe de 10%, cu excepții pentru circumstanțe precum decesul și handicapul.
• Limitele de contribuție ale planului variază de la stat la stat, Georgia, Mississippi și Tennessee oferind cel mai mic sold maxim, la 235.000 USD, iar Pennsylvania, New York și California cel mai mare sold maxim, la peste 500.000 USD.

Determinarea limitelor de contribuție

Pentru a se califica ca un plan 529 în conformitate cu regulile federale, soldurile planului nu pot depăși costul preconizat al cheltuielilor de educație calificate ale unui beneficiar. Orientarea general acceptată este aceea că această limită constituie cinci ani de școlarizare, cameră și pensiune la cel mai scump colegiu din Statele Unite.

Acest ghid face ca limitele contribuției la investiții să fie destul de mari, deși fiecărui stat i se permite să interpreteze individual ce înseamnă cinci ani de costuri de educație calificate. Prin urmare, fiecare stat are o limită de contribuție diferită. Participanții potențiali trebuie să se adreseze statului pentru a determina maximele specifice ale investițiilor.

Deși inițial structurate pentru a finanța învățământul postliceal, acum 529 de planuri pot fi folosite pentru a finanța educația privată K-12, de la adoptarea Legii privind reducerile și impozitele.

Limitele de contribuție specifice statului

Planul de 529 al fiecărui stat permite contribuții maxime de cel puțin 235.000 USD pentru fiecare beneficiar. Georgia, Mississippi și Tennessee au cele mai mici limite maxime de sold la 235.000 USD, urmate de Dakota de Nord cu 269.000 dolari. În extremitate, state precum Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Carolina de Sud, statul Washington și Washington DC au limite maxime de 500.000 USD. Pennsylvania limita este de 511.758 dolari, limita din New York este de 520.000 dolari, iar limita din California de 529.000 dolari. Odată atins acest punct, orice contribuție făcută în cont nu este acceptată și va fi returnată investitorului.

Aceste limite de contribuție se aplică fiecărui beneficiar. De exemplu, în Georgia, care are o limită maximă de contribuție de 235.000 de dolari, un set de părinți care contribuie cu 200.000 de dolari pentru un beneficiar și un set de bunici care contribuie de asemenea cu 200.000 de dolari la același beneficiar nu ar fi permis.

Maximele de contribuție nu se aplică în general în statele. Un investitor care ar atinge maximul într-un stat ar putea fi eligibil să contribuie în continuare în planul altui stat, dar persoanele ar trebui să se adreseze mai întâi administratorilor planului pentru a se asigura că acest lucru este permis.

328, 9 miliarde de dolari

Numărul total de active investite în 529 de planuri începând cu 2018, conform celor mai recente informații din Rețeaua Planului de Economii a Colegiului.

Considerații fiscale cadou

În afara unui plan de 529, contribuții de peste 15.000 de dolari pe an la orice persoană fizică ar declanșa impozitul pe cadou. Există însă o excepție pentru contribuții în cadrul unui plan 529. Un bunic ar putea, de exemplu, să contribuie cu o singură sumă de 75.000 USD la o sumă forfetară la plan, înțelegând că ar acoperi cadouri în valoare de cinci ani. Atâta timp cât persoana respectivă nu mai contribuie din nou în următorii cinci ani, nu există nicio consecință fiscală.

Venitul dvs. impozabil nu este redus prin a contribui la un plan 529, cu toate acestea, peste 30 de state acordă deduceri fiscale sau credite pentru contribuțiile la un plan 529.

Cine poate contribui la un plan 529?

Oricine poate contribui la un cont de plan 529 și poate numi pe oricine drept beneficiar. Părinții, bunicii, mătușile, unchii, părinții vitregi, soții și prietenii li se permite să contribuie în numele unui beneficiar. Deși nu există restricții de venit pentru contribuabil, limita maximă a contribuției se aplică beneficiarului, nu persoanei care efectuează contribuția. Soldurile desemnate pentru un anumit beneficiar nu pot depăși maximul permis de planul 529 al statului.