Factor

Ce este un factor?

Un factor este un agent intermediar care finanțează creanțele. Un factor este în esență o sursă de finanțare care acceptă să plătească companiei valoarea unei facturi, mai puțin o reducere pentru comision și taxe.

Factorul avansează cea mai mare parte a sumei facturate către companie imediat și soldul la primirea fondurilor de la partea facturată. Există trei părți implicate direct într-o tranzacție care implică un factor: factorul , care achiziționează creanța; vânzătorul creanței; și debitorul, care trebuie să efectueze o plată proprietarului facturii.

Cum funcționează un factor

Un factor permite unei întreprinderi să obțină capital imediat pe baza veniturilor viitoare atribuite unei anumite sume datorate pe un cont de creanță sau pe o factură comercială. Conturile de primit (AR) funcționează ca o înregistrare a banilor pe care clienții îi datorează pentru vânzările făcute pe credit. Factoring permite altor părți interesate să cumpere fondurile datorate la un preț redus în schimbul furnizării de numerar în avans.

Cerințele unui factor

Termenii și condițiile stabilite de un factor pot varia în funcție de practicile lor interne. Cel mai frecvent, factoring-ul se realizează prin intermediul instituțiilor financiare terțe, denumite factori. Factorii eliberează adesea fonduri asociate cu conturile nou achiziționate în primele 24 de ore. Termenii de rambursare pot varia în funcție de cantitatea implicată. În plus, procentul de fonduri furnizate pentru creanțele speciale ale contului, denumite rata avans, poate de asemenea să varieze.

Factoringul nu este considerat un împrumut, deoarece părțile nu emit și nu dobândesc datorii ca parte a tranzacției. De asemenea, fondurile furnizate societății în schimbul conturilor de primit nu sunt supuse niciunei restricții privind utilizarea.

Exemplu de factorizare

Presupunem că un factor a fost de acord să achiziționeze o factură de 1 milion USD de la Îmbrăcăminți Producători Inc., reprezentând creanțe restante de la Behemoth Co. Factorul negociază reducerea facturii cu 4% și va avansa 720.000 USD către Producătorii de Îmbrăcăminte Inc. Soldul de 240.000 USD va fi transmis de factorul către Fabricanti de îmbrăcăminte Inc. la primirea facturii de 1 milion de dolari încasate pentru Behemoth Co. Taxele și comisioanele din acest contract de factoring se ridică la 40.000 USD.

Factorul se preocupă mai mult de bonitatea părții facturate, Behemoth Co., decât de compania de la care a achiziționat creanțele. Deși factoringul este o formă relativ scumpă de finanțare, factorii oferă un serviciu valoros companiilor care operează în industrii unde este nevoie de mult timp pentru a converti creanțele în numerar și companiilor care cresc rapid și au nevoie de numerar pentru a profita de noi oportunități de afaceri.

Cheie de luat cu cheie

• Un factor este în esență o sursă de finanțare care acceptă să plătească companiei valoarea unei facturi, mai puțin o reducere pentru comision și taxe.
• Termenii și condițiile stabilite de un factor pot varia în funcție de practicile lor interne.
• Factorul se preocupă mai mult de bonitatea părții facturate, Behemoth Co., decât de compania de la care a achiziționat creanțele.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Credit comercial Creditul comercial este un tip de finanțare comercială în care un client are voie să achiziționeze bunuri sau servicii și să plătească furnizorului la o dată programată ulterior. mai multe Conturi Definiție Finanțare Definiție Conturile de finanțare de primit sunt un tip de acord de finanțare în care o companie primește capital de finanțare în raport cu soldurile sale de primit. mai mult Înțelegerea facturilor O factură este un document comercial care descrie și înregistrează o tranzacție între un cumpărător și un vânzător. Dacă bunurile sau serviciile au fost achiziționate pe credit, factura specifică, de regulă, condițiile contractului și oferă informații despre metodele de plată disponibile. mai multe Populous (Cryptocurrency) Populous este o platformă de facturare peer-to-peer fondată în 2017. mai mult Cum să înțelegem zilele de plată Zile restante de plată restante (DPO) este un raport financiar care indică timpul mediu (în zile) pe care o companie îl necesită achită facturile și facturile sale către creditorii comerciali, care includ furnizori, furnizori sau alte companii. mai mult Finanțarea lanțului de aprovizionare: Ce trebuie să știți Finanțarea lanțului de aprovizionare este un set de afaceri bazate pe tehnologie și procese de finanțare care leagă părțile într-o tranzacție pentru costuri mai mici și eficiență îmbunătățită. mai multe link-uri partenere