taxa estimata
Impozitul estimat reprezintă o plată anticipată periodică a impozitelor în funcție de valoarea venitului care este obținut și de valoarea obligației fiscale estimate care ar fi fost realizată ca urmare. Impozitele estimate sunt evaluate pe venit care nu este supus niciunui tip de reținere, care include venituri din activități independente, venituri din dividende, venituri din chirii, venituri din dobânzi și câștiguri de capital.
Înțelegerea impozitului estimat
Toată lumea este obligată să plătească impozitele guvernului federal pe veniturile obținute. În timp ce cei care sunt angajați de o companie vor avea impozite reținute din cecurile de plată de către angajatorii lor pe baza unui formular W-4 completat, alții vor trebui să efectueze aceste plăți direct la guvern sub forma unei taxe estimate, în loc să aștepți până la sfârșitul anului să depună o declarație anuală de impozit. Persoanele care sunt angajați pe cont propriu, investitorii care primesc venituri din dividende și generează câștiguri de capital, deținătorii de obligațiuni care primesc venituri din dobânzi și proprietarii care obțin venituri din chirii sunt exemple de contribuabili care trebuie să estimeze impozitele pe care le datorează guvernului și să plătească pe estimarea. Alte exemple de venit datorate pentru impozitul estimat includ compensația de șomaj impozabilă, ajutoarele de pensionare și partea impozabilă a prestațiilor de securitate socială primite.
Impozitele estimate sunt de obicei plătite trimestrial. Primul trimestru este de trei luni (1 ianuarie - 31 martie), al doilea „trimestru” are două luni (1 aprilie - 31 mai), al treilea trei luni (1 iunie - 31 august), iar al patrulea acoperă finalul patru luni din an. Plățile în rate sunt scadente la 15 aprilie, 15 iunie și 15 septembrie a anului curent și 15 ianuarie a anului următor.
Dacă impozitele estimate care sunt plătite nu sunt egale cu cel puțin 90% din obligația fiscală reală a contribuabilului (sau 100% sau 110% din obligația anterioară a contribuabilului, în funcție de nivelul venitului brut ajustat), atunci dobânzile și penalitățile sunt evaluat în raport cu suma delincventă. De exemplu, persoanele care desfășoară activități independente plătesc de obicei impozitul estimat pe 92, 35% din câștigul lor net. Întrucât nu fac obiectul reținerii impozitului, IRS solicită să efectueze plăți fiscale estimate trimestrial pentru a-și acoperi obligația de impunere independentă. Cu toate acestea, dacă câștigul net al unui proprietar de afaceri mici este mai mic de 400 USD, nu se plătește impozit. Dar dacă câștigul său net depășește 400 USD, trebuie să plătească o taxă estimată pentru întreaga sumă.
Cheie de luat cu cheie
- Impozitul estimat permite persoanelor fizice sau proprietarilor de afaceri să plătească în prealabil o anumită cantitate de impozit pe venit pe baza veniturilor primite înainte de finalizarea anului.
- Preplăturile fiscale estimate sunt cel mai adesea trimestriale.
- Deoarece anumite persoane nu sunt supuse reținerii automate a impozitului (de exemplu, angajați independenți), impozitul estimat ajută plățile impozitului pe venit, astfel încât să nu existe o sumă forfetară surpriză datorată la înregistrarea impozitelor.
Impozitul estimat pentru proprietarii de afaceri
Acționarii parteneriatelor și corporațiilor S trebuie să efectueze plăți fiscale estimate pe veniturile din proprietatea întreprinderii dacă totalul impozitului pe câștigurile încorporate, impozitul pe venit pasiv net excedent și impozitul de recupere a creditului de investiții este de 500 $ sau mai mult. Acționarii corporațiilor trebuie să plătească impozitul estimat în cazul în care se preconizează că afacerea are cel puțin 500 USD în impozit. În plus, angajații care au reținut impozitul prea puțin și, prin urmare, datorau impozite guvernului la sfârșitul ultimului an, sunt responsabili de efectuarea plăților fiscale estimate.
Un proprietar de afaceri care raportează veniturile din Lista C și, în același timp, lucrează pentru un angajator care reține din salariul său, poate să-și crească reținerea, astfel încât să fie egal cu obligația sa fiscală pentru întregul an. În acest caz, el nu va trebui să plătească taxe estimate pentru activitatea sa.
Formularul IRS 1040-ES este utilizat pentru calcularea și plata impozitelor estimate pentru un an fiscal. Un contribuabil care nu a avut nicio obligație fiscală pentru anul precedent, a fost cetățean american sau rezident pe întregul an și a avut anul fiscal anterior care acoperă o perioadă de 12 luni, nu trebuie să depună formularul 1040-ES. O persoană fizică care plătește impozitul estimat nu poate depune Formularul 1040EZ, Declarația privind impozitul pe venit pentru fișierele unice și comune, fără dependenți .
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.