Delapidare
Delapidarea se referă la o formă de crimă cu guler alb în care o persoană sau o entitate deturnează bunurile încredințate acesteia. În acest tip de fraudă, delapidatorul obține bunurile în mod legal și are dreptul de a le deține, dar activele sunt apoi utilizate în scopuri nedorite.
Delapidarea reprezintă o încălcare a responsabilităților de încredere atribuite unei persoane.
Cheie de luat cu cheie
- Delapidarea are loc atunci când o persoană folosește fonduri pentru un scop diferit decât a fost destinată utilizării.
- Debitorii ar putea crea facturi și chitanțe pentru activități care nu au avut loc și apoi ar folosi banii plătiți pentru cheltuielile personale.
- Schemele Ponzi sunt un exemplu de delapidare.
Înțelegerea delapidării
Natura delapidării poate fi atât mică cât și mare. Fondurile de deturnare pot fi la fel de minore ca un funcționar de magazin care câștiga câțiva dolari de la o casa de marcat. Cu toate acestea, la o scară mai mare, delapidarea are loc și atunci când directorii companiilor mari cheltuiesc în mod fals milioane de dolari, transferand fondurile în conturi personale. În funcție de amploarea crimei, delapidarea poate fi pedepsită cu amenzi mari și timp în închisoare.
Cum funcționează delapidarea
Persoanele cărora li se încredințează accesul la fondurile unei organizații trebuie să păstreze acele active pentru utilizarea lor prevăzută. Este ilegal să accesați intenționat acești bani și să-i convertiți în uz personal. Astfel de activități pot include redirecționarea fondurilor către conturile care par autorizate să primească plăți sau transferuri.
Cu toate acestea, contul este un front care permite persoanei fizice sau unei terțe părți cu care colaborează să preia finanțarea. De exemplu, un defăimător ar putea crea facturi și încasări pentru activități comerciale care nu au avut loc niciodată sau servicii care nu au fost niciodată prestate pentru a deghiza transferul de fonduri ca o tranzacție legitimă.
Un defăimător ar putea colabora cu un partener care este listat ca un consultant sau antreprenor care emite facturi și primește plata, dar niciodată nu îndeplinește de fapt sarcinile pe care le percep.
Tipuri de delapidare
Unele tipuri de delapidare ar putea fi combinate cu alte forme de fraudă, precum schemele Ponzi. În astfel de cazuri, defăimătorul înșelează investitorii pentru a le încredința activele lor pentru a investi în numele lor, dar utilizează în schimb banii pentru câștig personal și îmbogățire. Menținerea fraudei include adesea căutarea de noi investitori pentru a aduce mai mulți bani pentru a potoli investitorii anteriori.
Un delapidator ar putea transfera și alte active în afară de bani. Un defăimător ar putea revendica proprietățile imobiliare, vehiculele companiei, telefoanele inteligente și alte echipamente hardware, cum ar fi laptopurile care aparțin unei organizații pentru uz personal.
Delapidarea ar putea avea loc și în sectorul guvernamental, dacă angajații preiau finanțări locale, de stat sau naționale. Astfel de cazuri pot apărea atunci când finanțarea este plătită pentru a îndeplini contracte sau pentru a sprijini proiecte, iar un membru al personalului derapează o parte din banii alocați.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.