Educație IRA
Un IRA în învățământ este un cont de investiții avantajat de impozite pentru învățământul superior, acum mai cunoscut formal ca „Coverdell Education Savings Account” (ESA). În cadrul acestui vehicul de economii educaționale, părinților și tutorilor li se permite să aducă contribuții nedeductibile la un cont individual de pensionare pentru educație (IRA) pentru un copil cu vârsta sub 18 ani.
Cheie de luat cu cheie
- Un IRA pentru educație este un cont de economii avantajat de taxe folosit pentru a plăti cheltuielile educaționale ale copiilor.
- Sunt cunoscuți în mod oficial sub denumirea de Conturi de economii pentru educație Coverdell.
- IRA educaționale sunt similare cu 529 de planuri de economii, dar cu unele diferențe cheie.
Înțelegerea educației IRA
Fondurile economisite în cadrul unui IRA de învățământ sunt destinate a fi folosite pentru a acoperi cheltuielile viitoare de învățământ, cum ar fi școlarizarea, cărțile și uniformele la nivelurile de învățământ elementar, secundar și superior. Fondurile dintr-un învățământ IRA pot fi retrase fără impozit atunci când sunt necesare în scopuri educaționale.
IRA-urile pentru învățământ sunt de asemenea denumite „conturi Coverdell” sau pur și simplu „ESA” și, în ciuda acuzației „IRA”, sunt pentru cheltuieli educaționale, nu economii de pensionare, deși funcționează într-un mod similar. Sunt similare cu 529 de planuri de economii, dar au unele diferențe cheie.
IRA-urile pentru învățământ au existat înainte de a fi redenumite ESA-uri Coverdell în 2002 și au fost făcute și mai atractive ca vehicul de economii educaționale atunci când lista cheltuielilor calificate a fost extinsă la anumite cheltuieli K-12. Ele lucrează într-un mod similar cu IRA-urile Roth, prin faptul că ambele permit contribuții anuale, nedeductibile la un cont de investiții special desemnat. Acea investiție va crește fără taxe federale, iar retragerile vor fi, de asemenea, scutite de impozite, atât timp cât se îndeplinesc anumite cerințe legate de contribuțiile din anul respectiv și se efectuează retragerile din anul respectiv.
Tratamentul fiscal al IRA-urilor din învățământ este similar cu cel al 529 de planuri de economii, deși cu câteva diferențe notabile. Acestea sunt similare prin faptul că ambele permit creșterea amânată a impozitului, precum și retragerea acestor venituri fără taxe pentru cheltuielile educaționale calificate la o instituție de învățământ calificată. Educația IRA sunt incluse la titlul 26, subtitlul A, capitolul 1, subcapitolul F, partea VIII, subsecțiunea 530 din codul SUA.
Educație Considerații IRA
IRA-urile pentru învățământ au multe condiții și prevederi, cum ar fi:
- Legea fiscală interzice finanțarea unui ASE odată ce beneficiarul împlinește 18 ani.
- ESA-urile Coverdell au o limită de 2.000 USD (în creștere de la 500 USD înainte de 2002), dar poate fi evaluată o penalitate dacă această sumă este depășită.
- Limitele scăzute de contribuție pot însemna că chiar și o mică taxă de întreținere de către orice instituție deține un ESA poate limita randamentul.
- Spre deosebire de un plan 529, suma dintr-un IRA de educație trebuie distribuită unui copil dacă nu este folosită la facultate.
- Tratamentul ESA în ajutorul financiar federal este similar cu cel al 529 de planuri - ca un atu al părintelui (custodian). O retragere nu este raportată ca venit atâta timp cât este scutită de impozite la nivelul impozitului federal.
- Un astfel de cont trebuie să fie lichidat total până la momentul în care beneficiarul împlinește 30 de ani, în caz contrar, acesta va fi supus impozitelor și penalităților.