Convertirea economiilor tradiționale IRA într-un IRA Roth

De când IRA-urile Roth au fost introduse pentru prima dată în 1998, mulți proprietari de IRA-uri tradiționale s-au uitat la ei cu invidie.

Asta pentru că Roths au cel puțin două avantaje față de tipul tradițional. Într-un singur lucru, banii pe care îi retrageți de la un Roth sunt fără taxe, atâta timp cât aveți 59½ sau mai mult și aveți contul de cel puțin cinci ani. Aceasta include atât contribuțiile dvs. cât și veniturile pe care le-ați obținut banii în cont. În schimb, retragerile pe care le faceți dintr-un IRA tradițional vor fi impozitate ca venituri obișnuite.

Pe de altă parte, proprietarii IRA-urilor tradiționale trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime (RMD) necesare din conturile lor până la "1 aprilie a anului următor anului calendaristic în care ajungeți la 70½", conform IRS. Proprietarii Roth își pot lăsa conturile neatinse până când au nevoie de bani sau pot trece contul moștenitorilor.

Există totuși un compromis. Posesorii tradiționali ai IRA care se califică obțin o scutire de impozit pentru banii pe care îi pun în conturi. Proprietarii Roth nu; pun bani în cont după impozitare.

Din fericire, pentru deținătorii de IRA tradiționali care tânjesc pentru un Roth, legea permite conversii. La un moment dat, numai persoanele cu venituri sub o anumită sumă au fost permise să se convertească, însă limitele au fost ridicate începând cu 2010. Limitele de venit se aplică în continuare contribuțiilor Roth.

Dar doar pentru că poți converti, nu? Iată câteva dintre pro și contra.

Cazul pentru convertire

1. S-ar putea să economisiți pe taxe pe termen lung. Atunci când convertiți o parte sau toată banii din IRA tradițională într-un Roth, trebuie să plătiți impozitul pe venit pe suma în acel an. Chiar și așa, conversia ar putea fi inteligentă dacă ajungeți într-o categorie fiscală marginală mai mare în anii următori sau dacă ratele de impozitare cresc în general. Odată ce ați plătit impozit pe acești bani, este fără impozit până acum, indiferent de modul în care se pot schimba ratele de impozitare. În plus, toți banii câștigați în acel cont sunt, de asemenea, fără taxe. Banii dintr-un IRA tradițional cresc fără taxe până când îl retrageți, dar, odată ce îl scoateți, trebuie să plătiți atât contribuții originale, cât și ceea ce au câștigat în timp.

„Când vine vorba de convertire, timpul este esențial din cel puțin trei motive”, spune Matthew J. Ure, VP, Anthony Capital, LLC-Regiunea Sud-Vest, din San Antonio, Texas. „În primul rând, banii băgați într-un Roth trebuie să aibă cinci ani pentru a se maturiza pentru a proteja orice creștere de impozite. În al doilea rând, de multe ori, efectuând conversia pe câțiva ani, puteți minimiza perturbarea situației fiscale actuale. În cele din urmă, capacitatea de a converti nu este un drept garantat de Constituție - mai degrabă, este o lacună care s-a deschis după expirarea prohibiției legislative inițiale și o lacună care a fost atacată recent. Deși noua administrație pare mult mai predispusă la menținerea conversiilor în viață deocamdată, declarațiile ambelor partide politice subliniază riscul pe care îl presupune amânarea unei conversii dezirabile. "

2. Veți scăpa de RMD-uri și de pedepse dure. Cu IRA-urile tradiționale, trebuie să retrageți un procent specificat din bani în contul dvs. în fiecare an când atingeți o vârstă specificată, așa cum este descris mai sus. În caz contrar, vă veți confrunta cu o mare penalitate fiscală - 50% din suma pe care nu ați reușit să o retrageți. Și, desigur, veți datora impozitul pe venit pentru tot ceea ce luați. Cu un Roth, pe de altă parte, distribuțiile minime necesare nu sunt niciodată necesare pe parcursul vieții. Dacă aveți alte surse de venit și nu aveți nevoie de banii din Roth pentru cheltuielile de viață, îl puteți păstra intact pentru moștenitorii voștri recunoscători. „IRA-urile Roth pot fi un instrument bun de planificare a imobiliarelor și a impozitelor, deoarece nu sunt supuse RMD-urilor și, atât timp cât ai obținut venituri, poți continua să contribuie la orice vârstă”, spune Stephen Rischall, expert în planificarea pensiilor și partener fondator la Grupul financiar 1080 din Los Angeles, Calif.

Dacă, în schimb, aveți nevoie de bani și sunteți sub 59½, puteți să vă retrageți contribuțiile - dar nu și câștigurile lor - fără nicio penalizare (citiți Cum să folosiți IRA Roth ca fond de urgență) .

3. Ar putea fi singurul mod de a obține unul. Dacă doriți un Roth, pentru moștenire sau alte scopuri, dar câștigați prea mult pentru a contribui la unul, conversia banilor pe care îi aveți deja într-un IRA tradițional este singura opțiune . Vedeți Cum pot finanța un IRA Roth dacă veniturile mele sunt mari pentru a contribui direct?

Convertirea economiilor tradiționale IRA în IRA Roth

Cazul împotriva convertirii

1. S-ar putea să plătiți mai mult pe taxe pe termen lung. Trecerea de la un IRA tradițional la un Roth poate avea sens dacă în viitor ratele impozitului pe venit (al tău personal sau al întregii țări) vor crește. Dar dacă probabil că veți fi mai târziu într-o categorie fiscală mai mică, deoarece multe persoane sunt după ce se retrag, ar fi bine să așteptați.

2. Te vei confrunta cu o factură fiscală mare acum. În funcție de suma convertită, factura ta fiscală ar putea fi substanțială, iar banii pentru a o plăti vor trebui să vină de undeva. Dacă intenționați să acoperiți impozitele prin retragerea banilor în plus din IRA tradițional, în general, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% dacă aveți sub 59½ ani. Chiar dacă nu sunteți penalizat, veți reduce în continuare economiile la pensie pentru a plăti impozitele. A lua banii din conturile neretirementare este o idee mai bună, dar nu una perfectă. Dând-o IRS acum, vei sacrifica orice ar fi putut câștiga dacă l-ai fi investit.

„Dacă efectuați o conversie, ar trebui să puteți plăti impozitele cu o sursă externă. În caz contrar, matematica nu favorizează conversia. Amintiți-vă întotdeauna că nu vă convertiți în vid și imaginea totală trebuie evaluată ”, spune Morris Armstrong, fondatorul Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Cum să convertiți

Dacă decideți că doriți să convertiți, cel mai simplu mod este să faceți ca instituția financiară care deține în prezent transferul dvs. tradițional IRA într-un Roth. Dacă preferați să vă mutați contul într-o altă instituție, noul ar trebui să fie mai mult decât fericit să vă ajute.

Ați putea, de asemenea, să faceți rolul, retrăgând bani din IRA-ul dvs. tradițional și depunându-i într-un cont Roth. Aceasta este însă cea mai riscantă opțiune. Dacă nu finalizați rolul în termen de 60 de zile, banii devin impozabili și puteți face obiectul unor penalități. Ba mai mult, acesta nu va mai fi într-un IRA - Roth sau tradițional - și va fi pierdut avantajul creșterii cu impozit amânat sau fără taxe. Consultați Ghidul pentru rolurile 401 (k) și IRA .

Linia de jos

Convertirea unui IRA tradițional într-un IRA Roth poate oferi în viitor venituri fără impozit și avantaje ale planificării imobiliare. Dar va trebui să plătiți taxe pe bani acum, la ceea ce ar putea fi o rată mai mare decât veți datora la pensie. Pentru mai multe, consultați Roth vs. IRA tradițional: Care este potrivit pentru dvs.?

„Pe o notă de planificare, este întotdeauna plăcut să aveți diversificare fiscală între tipurile de conturi de pensionare pe care le aveți - în principal, deoarece fără o bilă de cristal, nu putem garanta ce rate de impozit vor fi în viitor. Este mai bine să aveți instrumentele pentru a reacționa la orice mediu fiscal decât să faceți un pariu integral pe care vor fi tarifele ”, recomandă David S. Hunter, CFP®, președintele Horizons Wealth Management, Inc., în Asheville, NC