Pensii pentru soldul numerarului: pro, contra pentru Biz mic

Planurile de pensii în solduri de numerar sunt planuri de pensii cu beneficii definite, cu o întorsătură de 401 (k). Într-un plan de pensii pentru soldul numerarului, angajatorul creditează contul fiecărui participant cu un procent stabilit din compensația lor anuală, plus o rată a dobânzii stabilită.

La fel ca în cazul oricărui plan de pensii cu prestații definite, riscul de investiții revine tuturor angajatorului. Spre deosebire de 401 (k), participanții nu sunt afectați de fluctuațiile pe piața bursieră. Fiecare participant la plan are propriul cont, asemănător cu un plan de 401 (k) sau un profit de partajare a profitului. Un actuary este utilizat pentru a menține conturile și a genera situații anuale de participant. (Vezi și: Firme de avans în pensii: ce ar trebui să fii prudent. )

Limite mari de contribuție

Un aspect care face un plan de echilibru de numerar atractiv pentru un proprietar de întreprinderi mici, în special unul care este mai în vârstă și poate în urmă cu economiile de pensionare, este nivelul ridicat de contribuții care crește pe măsură ce îmbătrânești.

De exemplu, pentru un tânăr de 65 de ani în 2018, contribuția sa maximă ar putea fi de până la 275.000 de dolari. În plus, poate contribui în continuare la 24.500 de dolari suplimentari la un plan de 401 (k), dacă doriți. Pentru un proprietar de afaceri care se bazează pe economiile sale pentru pensionare, care dorește o deducere fiscală maximă și care are fluxul de numerar disponibil, un plan de echilibru de numerar poate fi o soluție excelentă.

Crescând în popularitate

Planurile de solduri de numerar reprezintă acum aproximativ 25% din toate planurile de beneficii definite, potrivit consultanților de pensii Kravitz Inc. În plus, numărul planurilor de solduri în numerar a crescut în ultimii ani. O mare parte din această creștere este alimentată de proprietarii de firme solo și de profesioniști cu venituri mari, precum grupuri de medici, firme de avocatură și alți profesioniști. (A se vedea, de asemenea, modul în care angajații independenți se pot pregăti pentru pensionare. )

Pentru acești boomeri cu venituri mari, planul de echilibru al numerarului poate fi cel mai bun din toate lumile. Limitele mari de contribuție oferă deduceri fiscale mari, iar pentru cei care se află în urmă în economiile de pensionare, o șansă plăcută de a recupera pasul.

Totuși, planurile de echilibru de numerar nu sunt ieftine pentru întreprinderile cu angajați. Contribuțiile angajatorului într-un plan tipic 401 (k) ar putea fi de aproximativ 3% până la 4% din compensații. Într-o pensie pentru soldul numerarului, planificați-vă că aceste costuri ar putea varia între 5% și 8%. Conturile participante vor primi un credit anual al dobânzii, care poate fi o rată fixă ​​de 5% sau o variabilă, cum ar fi rata dobânzii la trezoreria de 30 de ani.

Costurile inițiale de configurare se vor încadra în general între 2.000 și 5.000 USD. În fiecare an, un actuary trebuie să certifice că planul este finanțat corespunzător. Aceasta aduce costurile de administrare anuale în intervalul de la 2.000 la 10.000 de dolari.

Conturi de participanți

Fiecare participant are propriul cont, la fel ca într-un plan 401 (k). La pensionare, participanții își pot lua plățile sub formă de rentă sau, în unele planuri, există o opțiune de a lua o distribuție de sume forfetare care poate fi reportată către un IRA. (Vezi și: Pot deduce contribuția IRA la declarația fiscală? )

Planurile de echilibru de numerar pot oferi consultanților financiari câteva opțiuni excelente de planificare financiară și de pensionare pentru clienții lor. Pentru profesioniștii cu câștiguri mari, aceste planuri pot servi dublul scop de a acumula economiile la pensie și de a oferi o deducere fiscală mai mare decât majoritatea alternativelor planului de pensionare. Avantajele pentru clienții mai în vârstă care poate nu au economisit suficient sunt extraordinare. La pensionare, aceștia pot lua banii sub formă de renta lunară sau îi pot trece la un IRA.

Practica profesională trebuie să aibă fluxul de numerar pentru a finanța aceste planuri în mod constant și trebuie să fie dispusă să contribuie pentru ceilalți angajați dincolo de proprietari și alți profesioniști. Acestea fiind spuse, aceste planuri pot fi ideale pentru grupuri profesionale, cum ar fi un cabinet de avocatură sau un grup de medici. De asemenea, pot lucra bine pentru producători, distribuitori și alte companii. În ceea ce privește o afacere, se aplică aceleași principii. Planul poate permite proprietarului și directorilor cheie să pună la dispoziție sume mari pentru pensionare. Acest lucru funcționează din nou, atât timp cât proprietarii sunt dispuși, iar afacerea este capabilă să susțină contribuțiile în curs pentru lucrătorii de rang și de dosare.

Planurile de echilibru de numerar oferă un grad de portabilitate atunci când angajații părăsesc compania atâta timp cât sunt învestiți în beneficiu. La fel ca un plan de pensii obișnuit, în cazul în care angajatorul are dificultăți financiare, beneficiile participanților sunt asigurate de Pensia Beneficia Guaranty Corp până la limita maximă a acestora.

Linia de jos

Pensiile pentru soldul numerarului sunt unul dintre segmentele cu cea mai rapidă creștere a planurilor de pensionare pentru întreprinderile mici. Aceștia oferă posibilitatea proprietarilor de afaceri să își acumuleze contribuțiile de pensionare și să primească o deducere fiscală considerabilă. Aceste planuri pot fi o alternativă viabilă pentru afacerea potrivită. (Vezi și: Planificarea pensiilor pentru întreprinderile mici. )