Beneficiile unui cont de cheltuieli flexibile pentru îngrijire dependentă

Îngrijirea copiilor și a persoanelor dependente este o problemă critică și o mare cheltuială pentru multe familii americane. Milioane de oameni se bazează pe îngrijirea copilului pentru a putea lucra, în timp ce alții sunt responsabili pentru părinții mai în vârstă sau pentru membrii familiei cu dizabilități. Dacă aveți grijă de un copil sau adult care este incapabil să se îngrijească de sine, care locuiește în casa dvs. cel puțin opt ore fiecare și pe care îl puteți solicita ca dependent de impozitele pe venit, este posibil să puteți profita de îngrijirea dependentă conturi de cheltuieli flexibile (ASF). Aceste conturi permit persoanelor fizice să plătească cheltuielile calificate pentru copii și îngrijirea persoanelor dependente în timp ce își reduc venitul impozabil. (Pentru lectură aferentă, consultați Acordarea creditului dvs. impozitelor .)

Prezentare generală a FSA pentru îngrijire dependentă
Îngrijirile dependente FSA sunt înființate prin locul de muncă. Participanții își autorizează angajatorii să rețină o sumă specificată din cecurile de plată pentru fiecare perioadă de plată și să depună banii într-un cont. În loc să folosiți banii FSA pentru a plăti direct cheltuielile, plătiți aceste costuri din buzunar și apoi solicitați rambursarea.

După ce ați plătit cheltuielile care se califică pentru rambursarea de la FSA, va trebui să completați un formular de solicitare furnizat de angajatorul dvs. și să atașați chitanțe sau dovada plății cu formularul. Încasările trebuie să includă informații specifice pentru a dovedi că plata a fost pentru cheltuieli calificate. Mai exact, chitanta trebuie să noteze:

• data cheltuielilor efectuate
• suma cheltuielilor
• numele complet, adresa și numărul de securitate socială (SSN) sau identificarea fiscală a persoanei care a furnizat îngrijirea

Principalul beneficiu al FSA este că banii alocați în cont sunt pretax, reducând astfel suma veniturilor noastre supuse impozitelor. Pentru cineva din grupul fiscal de 28% federal, această reducere a veniturilor înseamnă economisirea a 280 USD în impozitele federale pentru fiecare 1.000 de dolari cheltuiți în îngrijirea dependentă cu un FSA.

Beneficiile unui FSA de îngrijire dependentă

IRS limitează suma totală de bani pe care o puteți contribui la o îngrijire dependentă la 5.000 de dolari în fiecare an pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, cupluri necăsătorite și persoane singure și 2.500 USD dacă sunteți căsătoriți și depuneți separat.

Dacă dvs. și soțul dvs. sunteți divorțat, numai părintele care a avut custodia copilului (renii) poate utiliza fonduri FSA pentru îngrijirea copilului. Dacă sunteți căsătorit, atât dumneavoastră, cât și soțul dvs. trebuie să lucrați și să obțineți venituri pentru a beneficia de rambursare (cu excepția cazului în care un soț este handicapat și nu poate lucra). În caz contrar, banii pe care îi contribuiți în cont vor fi pierduți și vi se vor factura taxele datorate, deoarece nu ați plătit impozite pe sumă în primul rând.

Banii din FSA dvs. pot fi folosiți doar pentru cheltuieli pentru:

• Un dependent care este mai mic de 13 ani
• Un soț care nu este în măsură să lucreze și să aibă grijă de el sau de ea însăși
• Un alt adult dependent care nu este în măsură să aibă grijă de el sau de ea și pentru care solicitați scutirea dependentă de taxe

Cheltuieli care se califică pentru rambursarea FSA
După ce ați depus banii într-un FSA, puteți începe să utilizați aceste fonduri pentru rambursarea cheltuielilor calificate. Puteți utiliza banii doar pentru facturile care respectă definiția IRS a serviciului de îngrijire dependentă eligibil. Aceasta înseamnă că serviciile trebuie să fie necesare pentru ca dvs. și / sau soțul dumneavoastră să lucreze și să obțină un venit. Cheltuielile calificate includ:

• Îngrijire fizică
• Îngrijirea la domiciliu, cum ar fi o bonă sau au pair, sau îngrijirea instituțională, cum ar fi serviciile de îngrijire de zi pentru copii sau adulți, de către îngrijitori calificați
• Tabere de zi de vară
• Înainte și după îngrijire după școală
• Transport asigurat de un îngrijitor
• Taxe de cerere, depuneri, etc., necesare pentru obținerea de îngrijire, dar numai dacă îngrijirea este ulterior furnizată

Publicația IRS 503: Cheltuieli pentru îngrijirea copilului și a persoanelor dependente conturează cheltuielile care se califică pentru rambursarea FSA.

Cheltuieli care nu se califică pentru cheltuielile FSA
Nu uitați că puteți utiliza bani FSA numai pentru cheltuielile care sunt necesare pentru dvs. și / sau soțul dvs. pentru a lucra și pentru a obține un venit. Cheltuielile care nu sunt calificate ca aprobate prin FSA și, prin urmare, sunt neeligibile într-un FSA includ:

• Educație (adică grădiniță, școală de vară, tutorat, școlarizare)
• Babysitting de către vârsta minoră (sub 19 ani) fratele / copilul sau individul revendicat ca dependent
• Tabere peste noapte
• Programe și lecții de îmbogățire (adică lecții de muzică, sport)
• Masa
• Asistență medicală de îngrijire sau îngrijire de lungă durată pentru părinții care nu locuiesc cu tine
• Menaj

Ce să ia în considerare
Înainte de a crea un FSA de îngrijire dependentă, ar trebui să luați în considerare următoarele:

• FSA nu sunt „prefinanțate”. Cu unele FSA-uri de asistență medicală, angajatorul „plătește” banii și este rambursat prin reținerea salariului. Cu FSA-uri de îngrijire dependentă, plătiți cheltuielile din buzunar, apoi primiți rambursarea în funcție de cât ați reținut din chipul dvs. de plată pentru cheltuielile de îngrijire dependentă.
• Înainte de a stabili un FSA de îngrijire dependentă, comparați potențialele sale beneficii fiscale cu creditul pentru impozitul pentru îngrijirea copilului și îngrijirea dependentă.
• FSA operează cu o politică „utilizează-o sau pierde-o”, ceea ce înseamnă că trebuie să folosești toți banii pe care i-ai depus în cont pentru cheltuieli calificate până la sfârșitul anului de plan sau îți vei pierde banii.
• Va trebui să raportați contribuțiile FSA la declarația dvs. fiscală federală.
• Participarea la FSA de îngrijire dependentă nu este automată - trebuie să vă reînscrieți în fiecare an până la termenul limită de înscriere.
• Puteți modifica doar suma de bani pe care alegeți să o rețineți din contul dvs. de plată pentru FSA într-o fereastră de 31 de zile în urma unui „eveniment de calificare”, cum ar fi căsătoria, nașterea sau adoptarea unui copil, decesul unui dependent, divorțul sau o schimbare a angajării tale (sau a soțului / soției).

Concluzie
Deschiderea și finanțarea unui FSA de îngrijire dependentă vă poate ajuta să planificați și să plătiți pentru îngrijirile de care aveți nevoie pentru a vă ajuta să puteți lucra și să vă câștigați viața. Luați în considerare să analizați un plan oferit de angajatorul dumneavoastră sau al soției dvs. și aflați cât puteți economisi din taxe profitând de această opțiune.