Metoda Factorului de Annuitate
Metoda factorului de renta este o modalitate de a determina câți bani pot fi retrași din conturile de pensionare din timp înainte de a suporta penalități. Calculul folosește în principal datele privind speranța de viață și se aplică la anuități și conturi individuale de pensionare (IRA). Este similară cu metoda de amortizare fixă, deși utilizează date oarecum diferite.
BREAKING DOWN Metoda factorului de anuitate
Folosind metoda factorului de renta, un titular de cont de pensionare ar împărți soldul curent IRA sau soldul contului de renta cu un „factor de renta”. Factorul anualității este calculat pe baza ratelor de mortalitate medii (folosind tabelul de mortalitate al Serviciului de venituri interne (IRS) din apendicele B din Regulamentul privind veniturile IRS 2002-62) și a ratelor de dobândă „rezonabile” - până la 120% din termenul federal la jumătatea termenului aplicabil Rata pentru luna evaluării.
Folosind metoda factorului de renta, un investitor se poate asigura că nu pierde valoarea contului la penalități potențial costisitoare dintr-o retragere anticipată. De asemenea, poate ajuta un titular al contului să stabilească câți bani ar putea avea nevoie să strângă prin alte mijloace (cum ar fi prin asigurarea unui împrumut), pe lângă retragerea banilor din contul de economii pentru pensionare pentru a-și satisface nevoile financiare curente.
Metoda factorului de anuitate față de alte metode
Metoda de amortizare fixă amortizează soldul contului unui pensionar peste speranța de viață rămasă (pe baza tabelelor IRS) la o rată a dobânzii care nu depășește 120% din rata federală la jumătatea perioadei. Metoda de anualizare fixă împarte soldul contului pensionarului printr-un factor de renta pentru a determina o sumă anuală de plată. Factorul anualității se bazează pe tabelele de mortalitate prin IRS, iar rata dobânzii nu va depăși 120% din rata federală la jumătatea perioadei. Odată ce valoarea de plată este determinată, aceasta nu poate fi modificată. Metoda de distribuție minimă necesară împarte soldul contului de pensionare la 31 decembrie a anului precedent în funcție de speranța de viață rămasă a pensionarului (pe baza tabelelor IRS). Ca atare, o creștere a soldului contului pensionarului va însemna distribuții mai mari și o scădere va duce la distribuții mai mici.
Resurse ale metodei factorului de Annuitate
Retragerea banilor dintr-un plan de economii de pensionare ar trebui să fie o decizie atentă, deoarece îi oferă titularului contului mai puțin timp pentru a recupera valoarea și a câștiga dobânzi pentru activele planului.
Mai multe publicații IRS și tabele actuariale pot fi de ajutor în aplicarea metodei factorului de renta și a retragerilor contului de pensionare, cum ar fi Publicația 1457, care oferă exemple pentru evaluarea rentelor, fondurilor de viață și resturilor în general. Publicația 1457 include următoarele secțiuni:
- Factorii de viață unici: Tabelul S
- Factorii de reducere a morții: tabelul R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% -20%
- Anumiti factori pe termen: Tabelul B
- Factorii de comutație: Tabelul H
- Factorii de ajustare a Annuității: Tabelul K
- Tabelul mortalității: Tabel 2000CM