Contribuție voluntară suplimentară (AVC)
O contribuție voluntară suplimentară este plata unui angajat într-un cont de economii de pensionare care depășește suma cu care angajatorul se potrivește.
Angajatul poate aduce o contribuție voluntară suplimentară, până la anumite niveluri anuale aprobate de IRS. Adică, există limite anuale la suma pe care IRS le va permite angajaților să plătească drept contribuții amânate din taxe.
Cheie de luat cu cheie
- Indiferent dacă angajatorul dvs. se potrivește cu contribuția IRA sau nu, puteți contribui până la limitele anuale stabilite de IRS.
- Dacă depășiți suma maximă stabilită de IRS, este posibil să datorați o taxă de contribuție în exces de 6%.
- Limita din 2019 pentru majoritatea planurilor este de 6.000 de dolari. Angajații cu vârsta de 50 de ani și mai mari pot contribui cu încă 1.000 de dolari.
Există, de asemenea, o taxă pentru ceea ce IRS numește „contribuții în exces” dacă depășiți limita.
Limita pentru contribuții la majoritatea planurilor Roth și tradiționale IRA este de 6.000 USD pentru anul fiscal din 2019. Cei în vârstă de 50 de ani și mai mari pot contribui cu încă 1.000 de dolari în condițiile unei „capturi” în 2019. Excepție: SIMPLE IRA are o limită de contribuție de 13.000 USD în 2019.
Aceste numere nu includ nicio potrivire pentru angajatori. Dacă aveți mai multe conturi, limita anuală rămâne aceeași.
Înțelegerea AVC
Rețineți că acesta este un cont „calificat”, ceea ce înseamnă că respectă liniile directoare IRS pentru programele care includ un tratament fiscal special pentru angajator, angajat sau ambele.
Angajații pot aduce contribuții voluntare suplimentare la conturile de economii amânate din impozite, inclusiv un cont de 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA SIMPLE și IRA tradițional sau Roth.
Toate Roth IRA permit angajatului să contribuie cu dolari înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că amână plata impozitelor pe venit pe o parte din salariile lor până când retrag banii după pensionare. În cazul Roth IRA, impozitele pe venit sunt plătite în momentul contribuției.
Meciul angajatorului
Planurile de pensionare sponsorizate de angajatori pot veni cu un beneficiu suplimentar. Adică, angajatorul poate corespunde procentului de salariu pe care îl aduce angajatul, până la maximum. Acest maxim reprezintă aproximativ 3% din salariu în medie, dar unele companii au un meci mai mare, iar altele nu au niciun meci.
Limitele anuale ale contribuțiilor nu includ nicio plată potrivită efectuată de angajator.
Orice consilier financiar personal vă va spune că este înțelept să contribuiți cu cel puțin o sumă egală cu meciul angajatorului dvs. sau că „lăsați bani pe masă”.
Cu toate acestea, aveți opțiunea de a vă spori și mai mult economiile de pensie, contribuind cu un procent mai mare din salariu. Contribuțiile suplimentare voluntare pot varia în funcție de tratamentul fiscal, în funcție de tipul de plan, dar dacă sunt înregistrate într-un cont amânat de taxe, orice declarație acumulează fără taxe până la pensionare.
Contribuții în exces
Dacă contribuie mai mult decât limitele pentru anul fiscal, IRS consideră că banii în plus sunt o contribuție în exces. Se va percepe o taxă de 6% pe suma suplimentară, plus orice rentabilitate a investiției pe care o câștigă în fiecare an până la retragerea din cont.
Pentru a evita impozitul pe contribuții excedentare, IRS vă sugerează să retrageți banii și orice investiții pe care le-a câștigat înainte de termenul fiscal. Veți datora impozitul pe venit, dar veți evita acel impozit special.
Opțiunea mai ușoară, desigur, este să nu mai contribuiți atunci când depășiți limita IRS a anului. Ați epuizat opțiunile amânate pentru taxe disponibile pentru anul, dar puteți investi în mod regulat în afara opțiunilor de investiții ale angajatorului.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.