Evaluare actuarială
O evaluare actuarială este un tip de evaluare a activelor unui fond de pensii versus pasive, utilizând ipoteze de investiții, economice și demografice pentru modelul pentru a determina statutul finanțat al unui plan de pensii. Ipotezele se bazează pe un amestec de studii statistice și judecată experimentată. Deoarece ipotezele sunt adesea derivate din date pe termen lung, condiții neobișnuite pe termen scurt sau tendințe neanticipate pot provoca ocazional devieri de la prognoze.
DESCĂRCARE Evaluare actuară
Multe variabile intră într-un model de evaluare actuarială. În ceea ce privește activele, actuarul trebuie să facă o presupunere cu privire la ratele de contribuție ale angajatorilor și rata de creștere a investițiilor pentru portofoliul de acțiuni și obligațiuni (active de nivel 1 și 2) și alte active (tip ilicid de nivel 3). Calculul datoriilor de plată este mult mai complex. Actuarul trebuie să prezinte ipoteze cu privire la rata de actualizare, rata contribuțiilor angajaților, creșterea salariilor, ratele inflației, ratele mortalității, vârstele de pensionare, vârstele de pensionare cu handicap și dobânda pentru conturile membrilor. Dacă toate ipotezele pe termen lung sunt rezonabile, atunci poate fi obținut un raport realist (sau finanțat). Rata de finanțare este egală cu activele peste pasive, cu un raport de peste 1, 00 sau 100%, ceea ce indică faptul că activele de pensii sunt suficiente pentru acoperirea pasivelor.
Evaluările actuale sunt realizate atât în sectorul privat, cât și în cel public. US Steel a dezvăluit în înregistrarea sa anuală din 2016 că raportul său de finanțare la 31 decembrie 2016 era de 0, 88 sau 88% (activele planului de 5, 48 miliarde USD împărțite la obligații de 6, 21 miliarde USD). Compania nu dispunea de suficiente resurse de plan pentru a îndeplini aceste obligații.
Unele state sunt într-o formă dură, datorită, în cea mai mare parte, obligațiilor mult mai mari pentru salariul lucrătorilor. (Negocierile anterioare cu angajații statului au dus la mai multe garanții de plată a pensiilor.) Datele din 2016 din rapoartele financiare anuale cuprinzătoare emise de stat (CAFR) și întocmite de Bloomberg LP arată că raportul mediu de finanțare pentru statele americane a fost de doar 71% din acel an. New Jersey a avut cel mai slab raport la aproximativ 31%, în timp ce Wisconsin a fost singurul stat la 100%.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.