9 Retrageri IRA fără penalități

Distribuțiile IRA tradiționale și Roth pot declanșa o penalitate de 10% dacă le luați prea curând, dar există excepții de retragere timpurie care vă permit să săriți amenda.

Cheie de luat cu cheie

• Puteți retrage contribuțiile Roth IRA în orice moment, din orice motiv, fără a plăti impozite sau penalități.
• Dacă retrageți câștigurile Roth IRA înainte de vârsta de 59 1/2, de obicei se aplică o penalitate de 10%.
• Retragerile înainte de vârsta de 59 1/2 din IRA tradițional declanșează o taxă de penalizare de 10%, indiferent dacă retrageți contribuțiile sau câștigurile.
• În anumite situații, puteți lua retrageri anticipate de IRA care nu sunt penalizate.

Contribuțiile pe care le aduceți la IRA dvs. sunt destinate să suplimenteze veniturile pe parcursul anilor de pensionare. Cu toate acestea, atât cât doriți să permiteți IRA-urilor dvs. să rămână neatinse până la pensionare, cheltuielile neprevăzute vă pot obliga să retrageți din timp unele dintre aceste active.

Retrageri IRA în timpul pensionării

Dacă sunteți în căutarea unei modalități avantajoase din punct de vedere fiscal pentru a economisi pentru pensionare, un IRA poate încadra factura. IRA-urile tradiționale oferă o scădere de impozit în avans. Puteți deduce contribuțiile dvs. în anul în care le faceți, atât timp cât respectați ghidul de venit. Cu toate acestea, veți plăti impozite pe venituri la retrageri în timpul pensionării, la cota dvs. de impozit curentă.

În cele mai multe cazuri, un Roth IRA este o alegere mai bună dacă credeți că veți fi într-o categorie fiscală mai mare la pensionare.

Cu IRA-urile Roth, contribuțiile sunt realizate cu dolari post-impozitare. Asta înseamnă că nu veți obține nicio economie fiscală atunci când adăugați bani în cont. Dar retragerile după vârsta de 59 1/2 sunt 100% fără taxe și fără penalități, cu condiția să treacă cel puțin cinci ani de când ai contribuit prima dată la un Roth. Ca bonus suplimentar: vă puteți retrage contribuțiile ori de câte ori doriți, fără taxe sau penalități.

Retrageri anticipate IRA

Serviciul de venituri interne (IRS) impune o penalitate de 10% pentru retragerile anticipate ale IRA pentru a vă încuraja să vă păstrați intacte economiile de pensionare. Totuși, este posibil să evitați pedeapsa în anumite situații. Iată de nouă ori că puteți lua o retragere timpurie dintr-un IRA tradițional sau Roth fără a fi penalizat.

1. Aveți cheltuieli medicale nerambursate

Dacă nu aveți o asigurare de sănătate sau dacă aveți cheltuieli medicale din buzunar care nu sunt acoperite de asigurare, este posibil să puteți lua distribuții fără penalități din IRA pentru a acoperi aceste cheltuieli.

Pentru a vă califica, trebuie să plătiți cheltuielile medicale în același an calendaristic în care efectuați retragerea. De asemenea, cheltuielile dvs. medicale nerambursate trebuie să depășească 10% din venitul brut ajustat (AGI).

De exemplu, dacă AGI dvs. este de 100.000 USD și cheltuielile dvs. medicale nerambursate sunt de 15.000 USD, cel mai mult pe care îl puteți distribui fără penalități este 5.000 USD - diferența dintre 15.000 USD și 10% din AGI (10.000 USD).

2. Plătiți primele de asigurare de sănătate în timpul șomajului

Dacă sunteți șomer, puteți lua distribuții fără penalități din IRA pentru a plăti primele de asigurare de sănătate. Pentru ca distribuirea să fie eligibilă pentru tratamentul fără penalități, trebuie să îndepliniți aceste condiții:

• Ți-ai pierdut slujba
• Ați primit o compensație de șomaj timp de 12 săptămâni consecutive
• Ați luat distribuțiile fie în anul în care ați primit compensația de șomaj, fie în anul următor
• Ați primit distribuțiile în cel mult 60 de zile de la întoarcerea la muncă

3. Aveți o dizabilitate permanentă

Dacă deveniți permanent dezactivat și nu mai puteți funcționa, IRS vă permite să retrageți bani din IRA fără a plăti o penalitate de 10%. Puteți utiliza distribuția pentru orice scop. Trebuie doar să știți că administratorul planului dvs. vă poate solicita să prezentați dovada handicapului înainte de a vă înscrie la o retragere fără penalități.

4. Plătiți pentru cheltuieli pentru învățământul superior

O diplomă universitară este scumpă în aceste zile. Dacă depuneți factura pentru cheltuielile de educație, IRA dvs. poate fi o sursă valoroasă de finanțare. Este posibil să evitați penalitatea de 10% atunci când utilizați activele IRA pentru a plăti cheltuielile de educație calificată pentru dumneavoastră, soț / soție sau copilul dumneavoastră.

Cheltuielile cu educația calificată includ studii, taxe, cărți, consumabile și echipamente necesare pentru înscriere. De asemenea, camera și pensiunea sunt acoperite pentru studenții care sunt înscriși cel puțin jumătate de timp (există anumite detalii despre cât poți cheltui).

Asigurați-vă că vă consultați cu un profesionist din domeniul fiscal, pentru a stabili dacă cheltuielile dvs. sunt calificate. De asemenea, consultați școala pentru a vă asigura că îndeplinește cerințele pentru a face parte din program.

5. Moșteniți un IRA

Dacă sunteți beneficiarul unui IRA, retragerile dvs. nu sunt supuse pedepsei de retragere anticipată de 10%.

Excepția nu se aplică dacă sunteți soțul titularului contului inițial, sunteți singurul beneficiar și alegeți un transfer al soțului (în cazul în care treceți fondurile în propriul IRA care nu este moștenit). În acest caz, IRA este tratat ca și cum ar fi al tău să începi. Aceasta înseamnă că se aplică în continuare penalitățile de retragere anticipată de 10%.

Un IRA moștenit este un tip specific de IRA, dar există și alte opțiuni dacă sunteți beneficiar IRA.

Furnizorul dvs. de IRA ar trebui să raporteze suma pe care o retrageți ca distribuție de deces, incluzând codul „4” în căsuța 7 din formularul IRS 1099-R, formularul folosit pentru raportarea distribuției. Consultați-vă cu deținătorul / mandatarul IRA cu privire la documentația de care aveți nevoie pentru procesarea tranzacției.

6. Cumpărați, construiți sau reconstruiți o casă

Puteți retrage până la 10.000 USD (aceasta este o limită de viață) din IRA dvs. fără penalități pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă. Pentru a vă califica, trebuie să fiți un „cumpărător” pentru prima dată, ceea ce înseamnă că nu ați deținut o casă în ultimii doi ani.

Ați fi putut fi proprietar în trecut și încă vă puteți califica în calitate de cumpărător pentru prima dată.

Dacă sunteți căsătorit, soțul dvs. poate da peste 10.000 USD în plus de la IRA. De asemenea, puteți utiliza banii pentru a ajuta un copil, un nepot, un părinte sau alți membri ai familiei, cu condiția ca aceștia să îndeplinească prima dată definiția cumpărătorului de acasă.

7. Faceți plăți periodice substanțial egale

Dacă trebuie să efectuați retrageri periodice din IRA pentru câțiva ani, IRS vă permite să faceți acest lucru fără penalități dacă îndepliniți anumite cerințe.

Practic, retrageți aceeași sumă - determinată conform uneia dintre cele trei metode aprobate anterior IRS - în fiecare an timp de cinci ani sau până când împliniți 59 ½, după cum va veni ulterior. Aceasta se referă la luarea plăților periodice substanțial egale (SEPP) din IRA.

8. Retragerea se datorează unui Levy IRS

Dacă aveți impozite federale neplătite, IRS poate apela la IRA dvs. pentru a plăti factura. Pedeapsa de 10% nu se va aplica dacă IRS percepe banii direct. Cu toate acestea, nu puteți retrage banii pentru a plăti impozitele pentru a evita taxa. În acest caz, excepția nu se va aplica și veți fi pe cârlig pentru penalizarea de 10%.

9. Sunteți chemat la serviciu activ

Distribuțiile rezerviste calificate nu sunt supuse penalizării de 10%. În general, aceste distribuții sunt făcute unui rezervist militar sau membru al Gărzii Naționale care este chemat la serviciu activ cel puțin 180 de zile după 11 septembrie 2001.

În unele cazuri, puteți rambursa distribuțiile, chiar dacă contribuțiile de rambursare depășesc limitele anuale de contribuție. Cu toate acestea, trebuie să faceți acest lucru în termen de doi ani de la încheierea activității.

Linia de jos

Chiar dacă aceste retrageri sunt scutite de penalitatea de distribuire anticipată, acestea pot fi totuși supuse impozitelor federale și de stat. Un profesionist în domeniul încrederii fiscale poate stabili ce taxe poți fi dator și te poate ajuta să completezi formularele corespunzătoare.

Pentru a solicita excepția de penalizare de distribuire anticipată, vi se poate solicita să depuneți formularul IRS 5329 împreună cu declarația de impozit pe venit, cu excepția cazului în care deținătorul dvs. IRA raportează suma ca fiind scutită de formularul 1099-R IRS.