Excluderea anuală
Excluderea anuală este suma de bani pe care o persoană o poate transfera alteia drept cadou fără a suporta o taxă de cadou sau a afecta un credit unificat. Această excludere anuală de cadouri poate fi transferată sub formă de numerar sau alte active. Pentru 2019, Serviciul de venituri interne (IRS) a anunțat că excluderea anuală va rămâne la 15.000 de dolari. Aceasta a crescut de la 14.000 USD în 2014, 2015, 2016 și 2017.
Cheie de luat cu cheie
- Suma de excludere anuală este cât de mult poate transfera o persoană către alta fără să plătească impozit pe cadou.
- Pentru anul 2019, excluderea anuală a fost de 15.000 USD.
Cum funcționează excluderea anuală
Excluderea anuală se aplică fiecărui cadou făcut. De exemplu, dacă bunicii cadou câteva nepoți, fiecare sumă va fi luată în considerare pentru o excludere anuală separat. Deși orice cadou este, în general, un cadru impozabil, există și excepții. De exemplu, următoarele cadouri nu sunt impozabile:
- Cadouri care sunt mai mici decât excluderea anuală a anului
- Cheltuieli de scolarizare sau medicale
- Cadouri pentru un soț
- Cadouri pentru o organizație politică
Cadourile pentru organizațiile de caritate calificate sunt, de asemenea, deductibile de la valoarea cadoului făcut. În caz contrar, contribuabilii nu pot deduce valoarea cadourilor pe care le fac. Publicația IRS 559, Supraviețuitori, executanți și administratori stabilește specificul în acest sens.
Pentru a fi aprobați pentru o excludere anuală, contribuabilii trebuie să depună copii ale evaluărilor, copii ale documentelor relevante referitoare la transfer și orice documentație a articolelor neobișnuite afișate la returnare (cum ar fi activele parțial donate).
Excluderea anuală și scutirea de impozit pe proprietate
Excluderea anuală de 15.000 de dolari înseamnă că puteți da 15.000 de dolari cât mai multor persoane pe care doriți. Așadar, puteți acorda fiecăruia dintre nepoții dvs. 15.000 de dolari pe an într-un an dat, pentru un total de 135.000 de dolari. Orice cadou pe care îl faceți unei singure persoane care depășește 15.000 USD contează pentru excluderea ta fiscală pe bunuri și cadouri. Aceasta este suma pe care vi se permite să o lăsați în proprietatea dvs. sau să îi oferiți cadouri în timpul vieții, fără taxe.
În 2019, scutirea de impozit pe bunuri și cadouri este de 11, 4 milioane dolari pentru fiecare persoană, în creștere față de 11, 18 milioane USD în 2018. Pentru un cuplu căsătorit, pragul este de 22, 8 milioane dolari. Aceste noi praguri de scutire au fost stabilite prin Legea privind tăierile și impozitele (TCJA), care expiră în 2025. TCJA a mai mult decât dublat scutirea de impozit federal și impozitul pe cadouri, care anterior era de aproximativ 5 milioane de dolari. Ulterior TCJA, numărul de impozite în SUA a scăzut la 4.687 în 2013 la 1.890 în 2018.
Excluderea anuală și gestionarea averii
Excluderea anuală și scutirea de impozit pe proprietăți sunt adesea considerate ca făcând parte dintr-un plan mai mare de gestionare a averii sau de un plan imobiliar. Un individ cu o valoare netă mare (HNW), de exemplu, ar putea solicita sprijinul unei firme de administrare a averii sau a unui consilier financiar independent pentru a stabili cum este cel mai bine să se aloce active financiare și alte bunuri prin intermediul cadourilor sau în testament pentru a evita sancțiunile fiscale grele.
Testamentul este un document legal care oferă instrucțiuni clare despre modul în care proprietatea și custodia copiilor minori, dacă este cazul, trebuie tratată după moarte. În testament, o persoană își exprimă dorințele și numește un mandatar sau un executant pentru a îndeplini intențiile declarate. De asemenea, testamentul poate indica dacă o încredere trebuie creată după moarte. Dacă testamentul include instrucțiuni cu privire la cadouri, această secțiune va stabili orice obligații fiscale pentru proprietate sau beneficiari.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.