15 Deducții și beneficii fiscale pentru angajații independenți

De-a lungul anilor, legiuitorii au scris numeroase rânduri în codul fiscal pentru a înmuia costurile suplimentare pe care trebuie să le suporte persoanele care desfășoară activități independente. Cu toate acestea, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (JCJA) a eliminat mai multe deduceri fiscale independente. Multe dintre aceste schimbări sunt temporare și expiră în 2025, dar altele sunt permanente.

Legea afectează întreprinderile mici în mai multe moduri, în special printr-o deducere complexă de 20% a veniturilor pentru afaceri care trec prin intermediul afacerilor - cei care plătesc impozite prin intermediul persoanelor fizice și nu prin intermediul corporației.

Unele deducții care au fost eliminate includ:

• Deducție de divertisment
• Deducerea activităților de producție internă
• Deducerea cheltuielilor de lobby local
• Deducerea cheltuielilor de parcare, tranzit în masă sau de transport

O revizuire a celor mai obișnuite taxe și deduceri independente este necesară pentru a vă ajuta să vă informați cu privire la modificările necesare reținerilor de afaceri și modificărilor veniturilor

CUMPĂRĂ: 8 Beneficii fiscale pentru angajații independenți

1. Impozitul pe muncă independentă

Impozitul pe activități independente se referă la partea angajatorului din impozitele Medicare și Asigurări Sociale pe care trebuie să le plătească persoanele independente. Toți cei care lucrează trebuie să plătească aceste taxe, care pentru 2018 sunt de 7, 65% pentru angajați și 15, 30% pentru lucrătorii independenți. Iată cum se descompun ratele:

• Impozitul pe securitatea socială 6, 2% fiecare pentru angajați și angajatori pe primele 128.700 de dolari în salarii
• Impozit pe Medicare 1, 45% fiecare pentru angajat și angajator fără limită de salariu

Veți datora o taxă suplimentară Medicare de 0, 9% în următoarele situații:

Pragurile de venit pentru impozitul suplimentar Medicare se aplică nu doar veniturilor din activități independente, ci și salariilor combinate, compensației și veniturilor din activități independente. Așadar, dacă aveți 100.000 USD în venituri independente și soțul dvs. are un venit salarial de 160.000 USD, va trebui să plătiți taxa suplimentară Medicare de 0.9% pe suma de 10.000 USD, prin care venitul dvs. comun depășește pragul de 250.000 USD.

Să plătești taxe suplimentare pentru a fi propriul tău șef nu este distractiv. Vestea bună este că impozitul pe activități independente vă va costa mai puțin decât v-ați putea crede, deoarece veți ajunge să deduceți jumătate din impozitul pe activ independent pentru venitul net. IRS tratează partea „angajatorului” din impozitul pe activ independent ca o cheltuială pentru afaceri și vă permite să o deduceți în consecință. Mai mult decât atât, plătiți doar impozitul pe activ independent pentru 92, 35% din veniturile dvs. nete, nete, brute.

Nu uitați, plătiți primul 7, 65% indiferent de cine lucrați. Și atunci când lucrezi pentru altcineva, plătești indirect partea de angajator, deoarece acești bani angajatorul tău nu își permite să-ți adauge salariul.

2. Home Office

Deducția la birou de acasă este una dintre deducerile mai complexe. Pe scurt, costul oricărui spațiu de lucru pe care îl utilizați în mod regulat și exclusiv pentru afacerea dvs., indiferent dacă îl închiriați sau îl dețineți, poate fi dedus ca cheltuială pentru biroul de acasă. Practic te afli pe sistemul de onoare, dar ar trebui să fii pregătit să îți apere deducerea în cazul unui audit IRS. O modalitate de a face acest lucru este să pregătiți o diagramă a spațiului dvs. de lucru, cu măsurători exacte, în cazul în care vi se solicită să trimiteți aceste informații pentru a justifica deducerea dvs., care folosește picioarele pătrate ale spațiului dvs. de lucru în calculul acesteia.

Pe lângă spațiul de birou în sine, cheltuielile pe care le puteți deduce pentru biroul de acasă includ procentul de afaceri al dobânzii ipotecare deductibile, deprecierea locuinței, impozitele pe proprietate, utilitățile, asigurarea proprietarilor de locuințe și întreținerea locuinței pe care le plătiți pe parcursul anului. Dacă biroul tău de acasă ocupă 15% din casa ta, de exemplu, 15% din factura ta anuală de energie electrică devine deductibilă din impozite. Unele dintre aceste deduceri, cum ar fi dobânda ipotecară și deprecierea locuinței, se aplică numai celor care dețin mai degrabă decât să își închirieze spațiul de birou de acasă.

Aveți două opțiuni pentru calcularea deducției de la biroul de acasă: metoda standard și opțiunea simplificată și nu trebuie să utilizați aceeași metodă în fiecare an. Metoda standard necesită să vă calculați cheltuielile efective de birou de acasă. Opțiunea simplificată vă permite să înmulțiți o rată determinată de IRS cu metrajul pătrat al biroului de acasă. Pentru a utiliza opțiunea simplificată, biroul tău de acasă nu trebuie să fie mai mare de 300 de metri pătrați și nu poți deduce amortizarea sau deducerile detaliate.

Opțiunea simplificată ar putea fi o alegere clară dacă sunteți apăsat de timp sau nu puteți reuni o înregistrare bună a cheltuielilor deductibile de birou de acasă. Cu toate acestea, deoarece opțiunea simplificată este calculată ca 5 dolari pe pătrat pătrat, cu maximum 300 de metri pătrați, cel mai mare pe care îl vei putea deduce este de 1.500 USD. Dacă doriți să vă asigurați că revendicați cea mai mare deducție de la biroul de acasă la care aveți dreptul, veți dori să calculați deducerea folosind atât metode obișnuite, cât și simplificate. Dacă alegeți metoda standard, calculați deducția folosind formularul IRS 8829, Cheltuieli pentru utilizarea afacerii dvs. de acasă.

3. Internet și facturi telefonice

Indiferent dacă revendicați deducerea de la biroul de acasă, puteți deduce cheltuielile de pe telefonul de afaceri, fax și internet. Cheia este să deduciți doar cheltuielile legate direct de afacerea dvs. Dacă aveți un singur telefon, nu ar trebui să deduceți întreaga factură lunară, care include atât utilizarea personală, cât și cea pentru afaceri. Ar trebui să deduceți doar costurile care se referă în mod specific la afacerea dvs. Dacă aveți o a doua linie telefonică pe care o utilizați exclusiv pentru afaceri, puteți deduce 100% din costul respectiv. În același punct, deduceți cheltuielile dvs. lunare pe internet în proporție de cât timp vă este online aferent afacerilor - poate 25% - 50%.

4. Primele de asigurări de sănătate

Dacă sunteți angajat independent, plătiți propriile prime de asigurare de sănătate și nu ați fost eligibil să participați la un plan prin intermediul angajatorului soțului / soției dvs., puteți deduce toate primele de asigurare de sănătate, stomatologice și calificate pe termen lung. De asemenea, puteți deduce primele pe care le-ați plătit pentru a oferi acoperire soțului / soției, persoanelor dependente și copiilor care au fost mai mici de 27 de ani la sfârșitul anului, chiar dacă nu sunt dependenți. Calculați deducția utilizând fișa de lucru pentru deducerea asigurărilor sociale de sănătate în cont propriu în publicația IRS 535.

5. Mese

O masă este o cheltuială pentru afaceri deductibilă din impozit atunci când călătoriți pentru afaceri sau distrați un client. Masa nu poate fi luxoasă sau extravagantă în circumstanțe și puteți deduce 50% din costul real al mesei dacă vă păstrați încasările sau 50% din indemnizația de masă standard dacă țineți evidența timpului, a locului și a scopului afacerii dvs. călătorește, dar nu chitanțele tale reale. Pranzul pe care îl mănânci singur la birou nu este deductibil de taxe.

6. Călătorii

Pentru a vă califica drept deducere fiscală, călătoriile de afaceri trebuie să dureze mai mult decât o zi de lucru obișnuită, să vă solicite să dormiți sau să vă odihniți și să aveți loc departe de zona generală a casei dvs. fiscale (de obicei, în afara orașului în care se află afacerea dvs.).

În plus, pentru a fi considerat o călătorie de afaceri, ar trebui să aveți un scop specific de afaceri planificat înainte de a pleca de acasă și trebuie să vă angajați efectiv în activitatea de afaceri - cum ar fi găsirea de noi clienți, întâlnirea cu clienții sau învățarea de noi abilități legate direct de afacerea dvs., în timp ce esti pe drum. Înmânarea cărților de vizită la un bar în timpul petrecerii burlacilor a prietenului tău nu va face deductibilă călătoria ta la Vegas. Păstrați înregistrări și încasări complete și exacte pentru cheltuielile și activitățile dvs. de călătorie de afaceri, deoarece această deducție trage adesea control din IRS.

Cheltuielile de călătorie deductibile includ costul transportului către și de la destinație (cum ar fi tariful de avion), costul transportului la destinație (cum ar fi închirieri de mașini, tarif Uber sau bilete de metrou), cazare și mese. Nu puteți deduce cheltuieli extravagante sau extravagante, dar nici nu trebuie să alegeți cele mai ieftine opțiuni disponibile. Voi, nu și colegii dvs. contribuabili, veți plăti cea mai mare parte a costurilor dvs. de călătorie, așa că este în interesul dvs. să le mențineți rezonabile.

Cheltuielile dvs. de călătorie pentru afaceri sunt 100% deductibile, cu excepția meselor, care sunt limitate la 50%. Dacă călătoria ta îmbină afacerile cu plăcerea, lucrurile se complică mult; pe scurt, puteți deduce doar cheltuielile aferente porțiunii de afaceri a călătoriei dvs. și nu uitați că partea de afaceri trebuie să fie planificată înainte.

7. Utilizarea vehiculului

Când îți folosești mașina pentru afaceri, cheltuielile pentru aceste unități sunt deductibile din taxe. Asigurați-vă că păstrați înregistrări excelente despre data, kilometrajul și scopul pentru fiecare călătorie și nu încercați să revendicați călătoriile cu mașina personală ca călătorii cu mașina de afaceri. Puteți calcula deducția folosind fie rata standard de kilometri (determinată anual de IRS; este de 54, 5 cenți pe milă în 2018), fie cheltuielile dvs. efective.

Rata standard de kilometri este cea mai ușoară, deoarece necesită păstrarea și calcularea minimă a înregistrărilor. Notează-ți doar kilometri de afaceri pe care îi conduci și datele pe care le conduci. Apoi, înmulțiți-vă numărul total de afaceri anual cu rata standard de kilometri. Această sumă este cheltuiala dvs. deductibilă.

Pentru a utiliza metoda cheltuielilor efective, trebuie să calculați procentul de conducere pe care l-ați efectuat pentru afaceri pe tot parcursul anului, precum și costul total de exploatare a mașinii dvs., inclusiv gaze, schimbări de petrol, taxe de înmatriculare, reparații și asigurări auto. Dacă ați cheltuit 3.000 de dolari pentru cheltuieli de exploatare a mașinii și ați folosi mașina pentru afaceri 10% din timp, deducerea dvs. va fi de 300 $. Ca și în cazul deducției de la biroul de acasă, poate merita să calculați deducerea în ambele moduri, astfel încât să puteți solicita suma mai mare.

8. Interes

Dobânda pentru un împrumut de afaceri de la o bancă reprezintă o cheltuială pentru afaceri deductibilă din impozite. Dobânda de pe cardul de credit nu este deductibilă din impozit atunci când suportați dobânda pentru achiziții personale, dar atunci când dobânda se aplică cumpărăturilor de afaceri, aceasta este deductibilă fiscal. Acestea fiind spuse, este întotdeauna mai ieftin să cheltuiți doar banii pe care îi aveți deja și să nu suportați deloc cheltuieli cu dobânzile. O deducere fiscală vă oferă doar o parte din banii dvs. înapoi, nu toți, așa că încercați să evitați împrumutul de bani. Cu toate acestea, pentru unele companii, împrumuturile pot fi singura modalitate de a se dezvolta, de a susține afacerea prin perioade lente sau de a se ridica pentru perioade aglomerate.

9. Publicatii si abonamente

Costul revistelor de specialitate, al revistelor și al cărților legate direct de afacerea dvs. este deductibil fiscal. Un ziar zilnic, de exemplu, nu ar fi suficient de specific pentru a fi considerat o cheltuială pentru afaceri, dar un abonament la „Nation’s Restaurant News” ar fi deductibil din impozit dacă sunteți proprietarul unui restaurant, iar „Bucătăria modernistă de câteva sute de dolari a lui Nathan Myhrvold”. ”Setul de cutii este o achiziție legitimă de cărți pentru un bucătar personal independent, de înaltă calitate.

10. Educație

Orice cheltuieli de educație pe care doriți să le deduceți trebuie să fie legate de menținerea sau îmbunătățirea abilităților dvs. pentru afacerea dvs. existentă; costul orelor de pregătire pentru o nouă linie de lucru nu este deductibil. Dacă ești un consultant imobiliar, a lua un curs numit „Analiza investițiilor imobiliare” pentru a-ți perfecționa abilitățile ar fi deductibil din taxe, dar o clasă despre cum să înveți yoga nu ar fi.

11. Asigurări de afaceri

Plătiți prime pentru orice tip de asigurare pentru a vă proteja afacerea, cum ar fi asigurarea împotriva incendiilor, asigurarea de credit, asigurarea auto pe un vehicul de afaceri sau asigurarea de răspundere civilă? Dacă da, puteți deduce primele. Unora nu le place să plătească prime de asigurare, deoarece le percep ca o pierdere de bani dacă nu trebuie să depună niciodată o cerere. Deducția fiscală de asigurare de afaceri poate ajuta la ușurarea acestei neplăceri.

12. Chiria

Dacă închiriați un spațiu de birouri, puteți deduce suma pe care o plătiți pentru chirie. De asemenea, puteți deduce sumele plătite pentru echipamentul pe care îl închiriați. Și dacă trebuie să plătiți o taxă pentru a anula un contract de închiriere de afaceri, această cheltuială este, de asemenea, deductibilă. Dar nu puteți deduce cheltuielile cu chiria pe nicio proprietate pe care o dețineți chiar parțial.

13. Costuri de pornire

IRS necesită, de obicei, să deduceți cheltuielile majore în timp ca cheltuieli de capital, mai degrabă decât toate simultan. Cu toate acestea, puteți deduce până la 5.000 de dolari din costurile de pornire a afacerii. Exemple de costuri de pornire deductibile din taxe includ cercetarea de piață și călătoriile legate de începerea afacerii dvs., identificarea locațiilor potențiale ale afacerii, publicitate, comisioane de avocat și taxe de contabil. Dacă înființați o corporație sau un SRL pentru afacerea dvs., puteți deduce până la 5.000 de dolari mai mult în costuri de organizare, cum ar fi comisioane de depunere de stat și taxe legale. Taxele profesionale pentru consultanți, avocați, contabili și altele asemenea sunt deductibile oricând, chiar dacă nu sunt costuri de pornire. Cheltuielile comerciale, cum ar fi achiziționarea de echipamente sau vehicule, nu sunt considerate costuri de pornire, dar pot fi amortizate sau amortizate ca cheltuieli de capital.

Cont SEP: Jessica Perez

14. Publicitate

Plătești pentru anunțuri Facebook, anunțuri Google, site web, panou publicitar, reclamă TV sau pliante expediate prin poștă? Costurile pe care le suportați pentru a face reclama afacerii dvs. sunt deductibile din impozite. Puteți deduce chiar și costurile de publicitate care încurajează oamenii să doneze caritate, punând și numele companiei dvs. în fața publicului, în speranța de a câștiga clienți. Un semn publicitar „Holiday Toy Drive sponsorizat de Robert’s Hotdogs”, de exemplu, ar fi deductibil din taxe.

15. Contribuții la planul de pensionare

O deducție pe care o puteți angaja în afaceri pentru dvs., care este deosebit de utilă: deducerea pentru contribuțiile la planul de pensionare independent. Contribuțiile la SEP-IRAs, IRA SIMPLE și solo 401 (k) îți reduc factura acum și te ajută să acumulezi câștigurile din investiții amânate din impozite pentru mai târziu.

Pentru anul fiscal 2018, de exemplu, ați putea contribui în mod fezabil până la 18.500 USD în salariu amânat (24.500 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult), plus încă 25% din câștigurile dvs. independente nete după ce deduceți o jumătate din munca independentă impozit și contribuții pentru dvs. înșivă, până la maximum 55.000 USD (fără a lua în calcul contribuțiile de recuperare) pentru ambele categorii de contribuții, cu un cont propriu 401 (k). Limitele contribuției variază în funcție de tipul planului și IRS ajustează maximele anual. Desigur, nu puteți contribui mai mult decât câștigați, iar acest beneficiu vă va ajuta doar dacă aveți suficiente profituri pentru a profita de acesta.

Linia de jos

Cele mai multe deduceri fiscale pentru întreprinderile mici sunt mai complicate decât descrie acest scurt rezumat - vorbim despre codul fiscal, până la urmă - dar acum aveți o bună introducere în elementele de bază. Există, de asemenea, mai multe deducții disponibile decât cele enumerate aici, dar acestea sunt unele dintre cele mai mari. Materialele de birou, taxele de procesare a cardurilor de credit, taxele de pregătire a impozitelor și reparațiile și întreținerea bunurilor și echipamentelor de afaceri sunt, de asemenea, deductibile și totuși, alte cheltuieli de afaceri pot fi depreciate sau amortizate, ceea ce înseamnă că puteți deduce o cantitate mică din cost în fiecare an timp de câțiva ani .

Amintiți-vă, de fiecare dată când nu sunteți sigur dacă un cost este o cheltuială de afaceri legitimă, întrebați-vă: „Este o cheltuială obișnuită și necesară în linia mea de lucru?” Aceasta este aceeași întrebare pe care IRS o va pune atunci când vă examinați deducțiile dacă vă auditați. Dacă răspunsul este nu, nu luați deducerea. Și dacă nu sunteți sigur, căutați ajutor profesionist cu decontul de impozit pentru afaceri de la un contabil public certificat.