Planul de contribuție a angajaților
Un plan de contribuție a angajaților este un plan de economii sponsorizat de angajator, în care angajații aleg să salveze o parte din fiecare plată într-un cont de investiții. Planurile de contribuție ale angajaților sunt supuse limitelor anuale de contribuție impuse de guvernul federal, dar au adesea beneficii fiscale, cum ar fi impozitele amânate pe câștigurile din investiții și capacitatea de a contribui la venituri înainte de impozitare. Angajații dețin întotdeauna 100% din contribuțiile pe care le aduc. Unele companii potrivesc contribuțiile angajaților până la o limită specificată, dar este posibil ca angajatul să nu dețină întreaga contribuție corespunzătoare, până când nu se angajează complet după câțiva ani de angajare continuă.
Reducerea planului de contribuție a angajaților
Planurile de contribuții ale angajaților din Statele Unite includ planuri de contribuții definite, cum ar fi 401 (k), 403 (b), planuri de proprietate a acțiunilor angajaților (ESOP) și planuri de împărțire a profitului. Tipurile de planuri 401 (k) includ: tradiționale 401 (k) (cele mai populare); port sigur 401 (k); SIMPLĂ 401 (k) și înscriere automată 401 (k).
Spre deosebire de un plan de prestații definite, în care angajatorul îi plătește angajatului o sumă prestabilită de prestații în timpul pensionării, plata unui plan de contribuții definite se bazează pe cât de mulți bani contribuie, dacă angajatorul se potrivește cu un procent din contribuțiile respective, cum alege angajatul să investiți banii în acel plan și modul în care aceste investiții se comportă în timp. Planurile de contribuție ale angajaților transferă riscul de investiții de la angajator la angajat. Ca atare, valoarea unui plan de contribuție a angajaților poate crește sau scade pe baza performanței investițiilor în acesta.
Planurile de contribuții ale angajaților sunt stabilite de către angajatori (sponsorii planului) cu ajutorul administratorilor de terțe părți care gestionează evidența, furnizează o platformă cu opțiuni de investiții, ajută la educarea participanților la plan, supraveghează dezvăluirile și gestionează votarea prin procură, respectarea reglementărilor, printre altele Servicii.
Investiția planului de contribuție a angajaților
Angajații sunt pe deplin responsabili pentru a alege ce să investească în planul de contribuție al angajaților. Majoritatea planurilor au o mare varietate de opțiuni de investiții pentru fonduri mutuale și datorii, care acoperă întregul spectru de diversificare, cost, stil, focus geografic și capitalizare. Cele mai multe planuri vor oferi o gamă completă de fonduri mutuale interne și internaționale de capitaluri proprii, fonduri pentru date țintă, fonduri cu venituri fixe și investiții în numerar. Majoritatea selecțiilor tind să fie relativ conservatoare, deși unele planuri pot avea o opțiune de brokeraj autodirigit sau o opțiune de acțiune a companiei, care tind să fie mai riscante.
Aproximativ două treimi din angajații americani care au acces la un plan de contribuție a angajaților nu contribuie la acesta. Iar cei care nu contribuie îndeajuns pentru a primi meciul complet al companiei. Studiile arată, de asemenea, că înscrierea automată - o strategie pe care unii administratori o folosesc pentru a ajuta angajații să înceapă economisirea - nu are decât un succes limitat în încurajarea folosirii și implicării planului. Angajații sunt de obicei înscriși la o rată mai mică decât cea optimă și mulți nu reușesc să își modifice selecția de investiții implicită, care tinde să fie cea mai sigură opțiune pe care planul o oferă.
În SUA, planurile de contribuție ale angajaților sunt supuse regulilor și supravegherii Legii din 1974 privind Departamentul Muncii și Legea privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA).