12 Cele mai importante surse de venit neimplicabile

Ca americani, este o obligație patriotică să plătească impozite pe veniturile obținute. Serviciul de venituri interne (IRS) definește venitul ca orice ban, proprietate sau servicii primite, dar există excepții atât pentru persoane fizice, cât și pentru companii. Deseori, aceste excepții intră în joc atunci când apar anumite circumstanțe. Cunoașterea acestor excepții poate fi importantă și în planificarea financiară și în investiții, deoarece acestea pot oferi unele avantaje de rentabilitate a performanței. Acest articol evidențiază câteva dintre sursele de top pentru venituri imediate în primul rând pe domeniul finanțelor personale.

7 surse de venit neimplicabile

1. Plăți de asigurare de invaliditate

De obicei, prestațiile de invaliditate sunt impozabile dacă provin dintr-o poliță cu prime care au fost plătite de angajator. Cu toate acestea, există câteva alte categorii de prestații de invaliditate, care nu pot fi impuse.

• Dacă achiziționați o asigurare suplimentară de invaliditate prin intermediul angajatorului dvs. cu dolari după impozitare, orice beneficii pe care le primiți din acest plan nu sunt impozabile.
• Dacă achiziționați singur un plan privat de asigurare de invaliditate cu dolari post-impozitare, orice beneficii pe care le primiți din acest plan nu sunt impozabile.
• Despăgubirea lucrătorilor (plata pe care o primiți atunci când nu puteți lucra din cauza unei vătămări cauzate de muncă) este un alt tip de prestație de invaliditate care nu este impozabilă.
• Nu sunt impozabile daunele compensatorii (dar nu și punitive) pentru vătămări corporale sau boală fizică, compensații pentru pierderea sau pierderea permanentă a utilizării unei părți sau funcții ale corpului și despăgubirile pentru desfigurare permanentă.
• Beneficiile pentru handicap dintr-un fond de asistență publică nu sunt impozabile.
• De asemenea, nu sunt impozabile prestațiile de invaliditate în baza unei polițe de asigurare auto fără vina pentru pierderea venitului sau capacitatea de câștig ca urmare a accidentărilor.

2. Asigurarea oferită de angajator

IRS spune că „în general, valoarea acoperirii unui accident sau a unui plan de sănătate oferit de angajatorul dvs. nu este inclusă în veniturile dvs.” Aceasta poate fi o asigurare de sănătate oferită de către un angajator de către un terț (cum ar fi Aetna sau Crucea Albastră) sau o acoperire și rambursări pentru îngrijiri medicale oferite printr-un acord de rambursare a sănătății (HRA). Asigurarea de îngrijire de lungă durată oferită de angajator nu este impozabilă.

3. Conturi de economii de sănătate

De asemenea, în categoria prestațiilor medicale, distribuțiile din contul de economii de sănătate nu sunt impozabile. Conturile de economii de sănătate sunt disponibile numai pentru persoanele înscrise într-un plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP), care limitează utilizarea acestora.

4. Plăți de asigurare de viață

Dacă un iubit moare și îți lasă o prestație mare de asigurare de viață, acest venit nu este, în general, impozabil. Cu toate acestea, fiți conștienți că pot exista unele excepții de la această regulă. De asemenea, dacă plătiți sau convertiți un plan de asigurare de viață, acesta poate avea anumite obligații fiscale.

5. Venituri câștigate în șapte state

În SUA, fiecare stat este capabil să facă multe din propriile legi. Deci, deși majoritatea veniturilor sunt impozabile la nivel federal, iar majoritatea statelor percep și un impozit de stat pe venit, șapte state (Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming) au ales să nu perceapă un venit de stat impozit pe rezidenții lor. (Nu este surprinzător, ceea ce face ca unele state să fie populare în rândul pensionarilor, deși alți factori, cum ar fi dacă pensiile și plățile pentru asigurările sociale sunt impozitate și costul vieții, sunt și factori.) Două state, Tennessee și New Hampshire, impozitează doar dividendul și dobânda. sursa de venit.

6. Veniturile corporative obținute în patru state

Cu siguranță, corporațiile se bucură și de scutiri de impozit, iar o lipsă de impozit pe venit poate de asemenea încuraja corporațiile să se localizeze acolo. Nu există taxe corporative în Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota de Sud și Wyoming, potrivit Fundației fiscale. Cu toate acestea, Nevada, Ohio, Texas și Washington impun impozite brute pe chitanțe.

7. Vânzarea reședinței principale

Persoanele și cuplurile căsătorite care îndeplinesc testele de proprietate și utilizare a IRS, ceea ce înseamnă că și-au deținut casa cel puțin doi din ultimii cinci ani și au locuit în ea ca reședință principală pentru cel puțin doi din ultimii cinci ani, pot exclude din veniturile lor până la 250.000 USD (pentru persoane fizice) sau 500.000 USD (pentru cuplurile căsătorite care depun împreună) din câștigurile de capital din vânzarea casei.

8. Obținerea de cadouri de până la 15.000 USD și încasări de cadouri pentru orice sumă

IRS nu impozitează cadourile primite. Cadourile sunt responsabile pentru cadouri de peste 15.000 USD. Dacă se acordă peste 15.000 de dolari, suma în exces poate fi contabilizată cu o scutire de 10 milioane de dolari pe viață. Acest lucru elimină orice impozit pe cadouri pentru majoritatea oamenilor, dar dacă impozitele cadou trebuie plătite, acestea variază între 18% și 40% pentru cadou.

15.000 USD este, în general, suma maximă pentru exonerarea de impozit pe cadou, iar orice impozite sunt plătite numai de către cadou.

Rețineți că premiile nu sunt la fel cu cadourile. În general, trebuie să plătiți impozite pe un premiu. În unele cazuri, premiile pot include, de asemenea, servicii primite care sunt apoi supuse raportării impozitului pe valoarea justă de piață.

În plus, următoarele tipuri de venit sunt considerate cadouri complet neimplicabile:

• cheltuieli de școlarizare sau medicale plătite în numele altcuiva
• donații politice
• cadouri către organizații caritabile (donații caritabile) - de fapt, acestea sunt deductibile din impozite, ceea ce înseamnă că reduc venitul impozabil al donatorului cu valoarea donației dacă își înscriu deducțiile în loc de a lua deducerea standard.

O excepție importantă de la această regulă o reprezintă cadourile angajatorilor. Aceste cadouri sunt de obicei considerate beneficii franco, nu cadouri și sunt venituri impozabile. Un cadou mic, în valoare de mai puțin de 25 de dolari, cum ar fi un tort cu fructe de vacanță, este o excepție de la regula beneficiilor.

Pentru a preveni evaziunea fiscală, IRS mai spune că taxa cadou se aplică „indiferent dacă donatorul intenționează ca transferul să fie un cadou sau nu”. De exemplu, dacă vindeți cuiva ceva mai puțin decât valoarea sa de piață, IRS poate considera că este un cadou.

În general, un contabil vă poate oferi sfaturi de planificare fiscală pentru a vă ajuta să evitați orice taxe cadou. IRS necesită IRS Formular 709 atunci când se aplică taxe cadou.

9. Moștenire

Scutirea de impozit pe proprietăți s-a dublat ca parte a Legii reducerilor fiscale și a locurilor de muncă din 2017. În 2018, această cifră trebuia să se ridice la 5, 6 milioane USD pentru persoane fizice, dublă pentru cupluri. Dar noua factură fiscală a adus acea scutire individuală la 11, 2 milioane USD, cuplurile la 22, 4 milioane USD, o pauză care va dura până în 2026. Orice sumă peste scutire este supusă impozitului.

10. Dobândă de obligațiuni municipale

Obligațiile municipale sunt una dintre cele mai populare investiții fără taxe. De cele mai multe ori, când investești în obligațiuni, trebuie să plătești impozite federale, de stat și / sau locale pe randamentul pe care îl obții. Cu toate acestea, atunci când investești și câștigi bani din obligațiuni municipale, încasările sunt de obicei fără taxe la nivel federal și, de asemenea, fără taxe la nivel de stat dacă locuiești în același stat în care au fost emise obligațiunile. Această scutire de impozit se aplică dacă investiți în obligațiuni municipale individuale sau le achiziționați printr-un fond de obligațiuni municipale.

Deși obligațiunile municipale oferă, în general, o rată de rentabilitate mai mică decât alte tipuri de obligațiuni, atunci când luați în considerare decontul de după impozitare, puteți ajunge în viitor investind în obligațiuni municipale. Obligațiile municipale sunt, în general, recomandate doar persoanelor cu venituri mai mari și cuplurilor căsătorite care se încadrează în pachetele federale de impozit pe venit între 32% și 37%.

11. Până la 3.000 de dolari din veniturile compensate de pierderile de capital

Dacă vindeți investiții în pierdere, puteți utiliza pierderea dvs. pentru a vă reduce venitul impozabil cu până la 3.000 USD pe an. Pierderile de capital pot fi chiar reportate de la an la an până când întreaga pierdere a fost compensată. De exemplu, dacă ai vândut investiții cu o pierdere de 4.500 USD în 2018, ai putea scădea 3.000 USD din veniturile tale impozabile din declarația ta fiscală din 2018 și 1.500 dolari din veniturile din declarația ta fiscală din 2019.

12. Venit la pensie

Investiția în contul de pensionare oferă o serie de avantaje fiscale. În cazul pensionării, toate veniturile din IRA-urile Roth sunt neimplicabile. IRA-urile Roth oferă, de asemenea, avantajul venitului neimplicabil înainte de vârsta de 59, 5 ani, dacă contul a fost ținut timp de cinci ani.

Linia de jos

Americanii ar trebui să fie conștienți de obligațiile fiscale pentru orice venit primit pe parcursul anului impozabil, deoarece guvernul necesită o miză pentru toate tipurile de venituri în majoritatea cazurilor. Există totuși multe excepții. Cunoașterea excepțiilor și a circumstanțelor speciale care elimină necesitatea plăților de impozite poate fi importantă în toate tipurile de decizii financiare.

De ce a ales IRS să facă scutiri pentru venituri atunci când în general încearcă să impoziteze totul? Motivele includ credința că eliminarea sau reducerea dramatică a impozitelor în anumite zone va încuraja anumite activități gândite să beneficieze țara, cum ar fi proprietatea de acasă și investițiile și va reduce riscurile asociate cu aceste activități. În plus, unele scutiri sunt vizate persoanelor nevoiașe, precum cele care primesc anumite categorii de plăți pentru handicap.

În fiecare an, IRS actualizează Publicația 525 care detaliază veniturile impozabile și impozabile. Cetățenii pot vedea această publicație pentru mai multe clarificări și întrebări cu privire la diferite tipuri de venituri neimplicabile.