Când este o idee bună să folosiți ILIT Trust?

Un trust irevocabil de asigurare de viață (ILIT) este o încredere care nu poate fi anulată, modificată sau modificată, după crearea. ILIT-urile sunt construite cu o poliță de asigurare de viață ca activ deținut de trust. Odată ce cedentul contribuie la beneficii sau asigurări de viață pentru beneficii de deces la trust, acesta nu poate modifica condițiile trustului sau nu poate revendica niciuna dintre proprietățile deținute în cadrul acesteia.

Ca o alternativă la numirea unui beneficiar individual, ILIT oferă mai multe avantaje juridice și financiare moștenitorilor, inclusiv tratamentul fiscal favorabil, protecția activelor și asigurarea că beneficiile vor fi utilizate într-un mod concomitent cu dorințele beneficiarului.

Cheie pentru a lua [FORMAT PENTRU A PROPRIE APLICAȚI CAUTUL
- Un trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT) este o structură care nu poate fi anulată, modificată sau modificată în niciun fel după crearea sa inițială.
- Polițele de asigurare de viață sunt principalele active deținute în ILIT.
- Există mai multe avantaje pentru (ILIT), inclusiv considerente fiscale de stat, protecția beneficiarilor nepăsători din punct de vedere fiscal de a-și risipi plata, precum și prevenirea accesului bunurilor la instanțele și creditorii.

De ce să folosiți un trust de asigurare de viață irevocabil?

Un trust de asigurare de viață irevocabil este adesea folosit pentru a rezerva active pentru anumite scopuri, cum ar fi plata impozitelor pe proprietăți, deoarece aceste active nu sunt impozabile. Pentru a face acest lucru, activele selectate trebuie mutate în trustul de asigurare de viață cu cel puțin trei ani înainte de a fi utilizate. Uneori, oamenii creează noi politici în numele soțului, pentru a evita această cerință.

Dacă sunt structurate corespunzător, prestațiile de deces plătite ILIT nu vor fi incluse în proprietatea brută a asiguratului. Aceasta diferă de un scenariu în care prestațiile de deces de asigurare de viață sunt plătite unei persoane, deoarece veniturile sunt incluse în impozitul impozabil al decedatului.

Luați în considerare faptul că scutirea de impozit federal și cadou este la 5, 49 milioane USD. Deși majoritatea proprietăților nu sunt atât de substanțiale, mai multe state americane încep să impoziteze bunurile care ating valori de 1 milion USD sau mai puțin. Aceasta poate fi o cifră mai ușoară la care se poate crede decât se poate crede inițial. De exemplu, un beneficiar cu o poliță de asigurare de viață de 600.000 USD, care deține o casă în valoare de 400.000 USD, ar declanșa o consecință fiscală pentru beneficiarii săi. În mod contrar, segmentând porțiunea de asigurare de viață de la imobil prin plasarea ei într-un ILIT, permite beneficiarului să-i ajute pe moștenitorii săi să evite impozitele pe proprietate.

Asigurarea responsabilității

Dacă asiguratul are beneficiari care sunt minori sau adulți cu istorii de obiceiuri de cheltuieli nesăbuite, sau modele demonstrate de consum de alcool și / sau substanțe, crearea unui ILIT, cu încredere în calitate de beneficiar, poate ajuta la minimizarea comportamentului iresponsabil. Un mandatar desemnat poate supraveghea trustul și distribui activele în funcție de dorințele concedentului, așa cum este memorializat în documentul de încredere.

ILIT va oferi, de asemenea, un nivel de protecție a activelor pentru beneficiari, în cazul în care aceștia se vor încurca în litigiile viitoare. Acest lucru se datorează faptului că ILIT-urile nu sunt considerate a fi deținute de beneficiari. Acest lucru, la rândul său, face dificilă conectarea instanțelor de către beneficiar, ceea ce le face aproape imposibil accesul creditorilor.

Dezavantaje ale unui Trust de asigurare de viață irevocabilă

Există dezavantaje ale utilizării unui ILIT, de aceea, granitorii ar trebui să delibereze cu atenție avantajele și contra contra creării unuia, înainte de a se apuca. Modificările aduse unui ILIT pot fi făcute doar de către beneficiari, astfel încât beneficiarul să piardă controlul asupra bunurilor înainte de deces. În plus, în timp ce activele ILIT nu sunt impozitate ca parte a averii, acestea sunt impozitate ca parte din moșiile beneficiarilor, ceea ce lasă o povară fiscală mai mare urmașilor lor.

[Important: Lucrările referitoare la crearea ILIT-urilor sunt neobișnuit de complexe, cu linii directoare de elaborare și proceduri stricte care trebuie îndeplinite, pentru a se conforma liniilor directoare IRS. Prin urmare, este esențial să vă consultați cu un avocat de încredere experimentat sau cu un specialist fiscal.]