Ce este o bursă 1035 fără taxe?

Un schimb de secțiuni 1035 se referă la înlocuirea unei anuități sau a unei polițe de asigurare de viață cu una nouă, fără a produce vreo consecință fiscală pentru schimb. IRS le permite deținătorilor acestor tipuri de contracte să facă acest lucru pentru a înlocui contractele învechite cu noi contracte cu beneficii îmbunătățite, taxe mai mici și diferite opțiuni de investiții.

După câțiva ani de la achiziționarea unei polițe de asigurare de viață sau a unei asigurări de viață, un asigurat ar putea stabili că polița deținută nu poate fi cea mai potrivită pentru circumstanțele sale particulare. Această decizie ar putea fi bazată pe motive personale sau economice. În acest caz, Serviciul de venituri interne (IRS) a creat un schimb de 1035 pentru a permite transferul de fonduri fără a suporta cheltuieli fiscale.

Următoarele schimburi de contracte de asigurare sunt considerate fără taxe de către IRS:

• Înlocuirea unui contract de anuitate pentru un alt contract de anuitate cu alocuri anuante identice
• Înlocuirea unei polițe de asigurare de viață pentru o altă poliță de asigurare de viață, poliță de dotare sau contract de renta
• Înlocuirea unei politici de dotare pentru o politică de dotare identică sau un contract de rentă

Orice altă variație de la acele schimburi acceptabile enumerate mai sus (contract de renta pentru asigurarea de viață) nu va fi considerată un schimb fără taxe. IRS a furnizat linii directoare stricte potrivit cărora proprietarul, asiguratul și agentul de asigurare trebuie să fie aceleași în noul contract, astfel cum este înscris pe vechime, pentru a se califica pentru tratamentul fără taxe. De asemenea, contractul trebuie să facă schimb direct între companiile de asigurare pentru a păstra statutul de impozit. IRS a decis în mai multe cazuri anterioare că, dacă un proprietar închide un contract curent și aplică imediat încasările pentru un nou contract, acesta nu va fi tratat ca un eveniment fără taxe sau Secțiunea 1035 Schimb.

Pentru lectură aferentă, consultați Actualizarea variației dvs. anuale cu secțiunea 1035 .