Ce înseamnă o „putere 5 cu 5” într-un document de încredere?

Nu este neobișnuit ca persoanele înstărite să lase anumite sume de bani anumitor beneficiari să fie preocupați de cât de responsabili vor fi acești oameni. Atunci când lasă sume mari de bani unor persoane, este cu siguranță posibil ca unii să cheltuiască (sau să sufle) acea bucată masivă de numerar în moduri în care binefăcătorul s-ar putea să nu fie de acord. Ei bine, pentru a rezolva această dilemă și pentru a oferi acces la fonduri dacă venitul pentru un an dat a fost scăzut, trusturile pot include o putere „5 cu 5” pentru a permite o mai mare flexibilitate.

Ce este o încredere?

Un trust este o relație de încredere în care unei părți i se asumă responsabilitatea și deține fonduri în beneficiul unei terțe părți. Trusturile sunt stabilite pentru a oferi protecție legală pentru fonduri și active, precum și pentru a asigura distribuirea fondurilor în conformitate cu dorințele beneficiarului. Trusturile pot fi, de asemenea, utilizate pentru beneficii fiscale și planificare. Acest lucru este util în special în scopuri de planificare imobiliară.

Trusturile (altele decât trusturile caritabile) sunt adesea folosite pentru a oferi copiilor persoanelor cu valoare netă mare un venit controlat, de lungă durată. Dar pot fi, de asemenea, stabilite pentru a asigura sprijinul pentru persoanele dragi cu handicapuri fizice sau psihice, chiar și după moartea binefăcătorului.

Majoritatea trusturilor sunt stabilite pentru a proteja activele și pentru a asigura bunăstarea continuă a unei persoane dragi. În acest sens, aceste trusturi permit în mod obișnuit accesul beneficiarului la fonduri din trust pentru un standard verificabil referitor la sănătatea, educația, sprijinul și întreținerea acestora. Practic, o indemnizație. Multe trusturi vor permite, de asemenea, accesul beneficiarului la veniturile care se obțin din investițiile trustului în fiecare an.

Ce este „5 by 5 Power”?

Pe lângă acest standard verificabil și beneficiul de plată a venitului, „5 by 5 Power” poate fi adăugat la statutele unui trust, care permite accesul la o valoare mai mare de: a) 5.000 USD pe an sau b) 5% din valoarea justă de piață a încrederii pe an. Acest lucru poate ajuta la garantarea unui beneficiar de venituri o distribuție minimă în dolari, indiferent de veniturile generate de trust. Fiți conștienți: în cazul în care beneficiarul alege să NU își exercite „puterea cu 5” pe parcursul anului (ani), ar putea apărea consecințe fiscale nefavorabile.

Consilierul Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Planning Planning, Scottsdale, AZ

Motivul principal pentru care indivizii creează o încredere este să stabilească instrucțiuni detaliate pentru livrarea bunurilor lor după ce au trecut și nu pot direcționa activele singure. În cazul în care testamentul poate instrui o livrare unică de active, structura unui trust poate oferi îndrumări continue.

„Puterea 5 cu 5” este pur și simplu o modalitate de a oferi unii parametri în jurul accesului pe care un beneficiar îl are la fondurile dintr-un trust. Practic înseamnă că în fiecare an calendaristic, acestea au acces la 5.000 $ sau 5% din activele de încredere, oricare dintre acestea este mai mare.

Deci, dacă trustul are 10.000 de dolari, un beneficiar poate scoate 5.000 de dolari, chiar dacă acesta este 50% din corpul de încredere. În schimb, dacă trustul are 10 milioane de dolari, pot retrage 500.000 de dolari în cadrul acestui acord.