Care sunt regulile de retragere Roth 401 (k)?

În ciuda faptului că este finanțat cu dolari după impozitare, un cont Roth 401 (k) nu este imun la impozite și penalități potențiale dacă nu știți cum funcționează regulile privind retragerile.

Înțelegerea cerințelor vă va împiedica să pierdeți o parte din economiile la pensie.

Cheie de luat cu cheie

• Contribuțiile și câștigurile într-un Roth 401 (k) pot fi retrase fără a plăti impozite și penalități dacă deținătorul contului cel puțin 59½ și a ținut contul Roth 401 (k) timp de cel puțin cinci ani.
• Retragerile pot fi, de asemenea, luate fără penalități dacă proprietarul contului devine dezactivat sau de către un beneficiar după decesul proprietarului contului.
• Trecerile la un Roth IRA permit unui deținător de cont să evite impozitele pe veniturile Roth 401 (k).
• Luând un împrumut de la un Roth 401 (k), dacă este permis, permiteți unui proprietar de cont să evite impozitele și penalitățile, cu condiția respectării regulilor de rambursare a banilor.

Roth 401 (k) s: Bazele

Un Roth 401 (k) include o combinație a caracteristicilor unui tradițional 401 (k) și a unui Roth IRA. Deși nu toate companiile cu planuri de pensionare sponsorizate de angajatori oferă un Roth 401 (k), acestea devin din ce în ce mai populare.

Spre deosebire de un tradițional 401 (k), contribuțiile sunt realizate cu dolari post-impozitare și nu sunt deductibile, dar nu plătiți impozite la retrageri atunci când vă retrageți. În 2019, puteți contribui cu până la 19.000 USD pe an sau 25.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Roth 401 (k) Reguli de retragere

Pentru a face o retragere „calificată” dintr-un cont Roth 401 (k), salvatorii de pensionare trebuie să contribuie la cont cel puțin în ultimii cinci ani și să aibă cel puțin 59 de ani și jumătate. În plus, retragerile pot fi luate în cazul în care titularul contului devine dezactivat sau după decesul unui proprietar al contului, caz în care fondurile s-ar adresa beneficiarilor contului.

Termenii conturilor Roth 401 (k) prevăd, de asemenea, că distribuțiile minime necesare (RMD) trebuie să înceapă până la vârsta de 70½ ani. Dacă tot lucrați la 70 de ani, nu trebuie să luați RMD. Dar dacă dețineți o pondere de 5% sau mai mare din compania angajatoare, distribuția trebuie să înceapă la 70 de ani, indiferent de statutul de angajare.

Spre deosebire de Roth 401 (k) s, IRA-urile Roth nu sunt supuse distribuțiilor minime necesare.

Deoarece contribuțiile la un plan Roth sunt realizate cu dolari post-impozitare, nu este necesar să plătiți impozitul pe venit pe distribuțiile calificate, deși trebuie să le raportați la IRS pe formularul 1099-R la depunerea impozitelor.

Impozite pe retrageri necalificate

Dacă o retragere se face dintr-un cont Roth 401 (k) care nu îndeplinește criteriile de mai sus, acesta este considerat devreme sau "necalificat". Puteți retrage contribuțiile de la un Roth 401 (k) fără a plăti o penalitate (sau impozite, deoarece contribuțiile Roth sunt făcute cu dolari după impozitare). Cu toate acestea, în cazul în care retragerea nu este calificată, veți plăti impozite pe veniturile pe care le retrageți și, eventual, puteți face obiectul unei penalități de retragere anticipată de 10%.

Retragerile anticipate sunt proporționate între contribuțiile impozabile și câștigurile. Pentru a calcula partea din retragere atribuită veniturilor, înmulțiți pur și simplu suma de retragere cu raportul dintre veniturile totale ale contului și soldul contului. Dacă soldul contului dvs. este de 10.000 USD, alcătuit din 9.000 USD în contribuții și 1.000 USD în câștig, atunci raportul dvs. de câștig este de 1.000 $ / 10.000 USD sau 0.10. În acest caz, o retragere de 4.000 USD ar include 400 USD în câștiguri impozabile, care ar trebui să fie incluse în veniturile brute anuale raportate la IRS din impozitele dvs.

Rularea fondurilor într-un Roth 401 (k)

Puteți evita, de asemenea, impozitarea câștigurilor dacă retragerea dvs. este în scopul unei retrageri. În cazul în care fondurile sunt pur și simplu mutate într-un alt plan de pensionare sau în planul soțului prin intermediul unui transfer direct, nu se suportă taxe suplimentare. În cazul în care rolul nu este direct, ceea ce înseamnă că fondurile sunt distribuite titularului de cont și nu de la o instituție la alta, fondurile trebuie depuse într-un alt cont Roth 401 (k) sau Roth IRA în termen de 60 de zile pentru a evita impozitarea.

În plus, atunci când efectuați un rol indirect, porțiunea de distribuție atribuită contribuțiilor nu poate fi transferată către un alt Roth 401 (k), conform IRS, dar poate fi transferată într-un Roth IRA. Porțiunea de câștig a distribuției poate fi depusă în oricare tip de cont.

Împrumut de la un Roth 401 (k)

Deși nu există nicio modalitate fără taxe de a retrage banii fără taxe din Roth 401 (k) înainte de vârsta de 59½ ani, a lua un împrumut din contul dvs. este o modalitate de a utiliza fondurile pentru nevoile curente, fără a vă reduce economiile. Multe planuri 401 (k), Roth sau tradiționale, permit titularului contului să ia un împrumut de 10.000 USD sau 50% din soldul contului, oricare dintre acestea este mai mare, dar împrumuturile nu pot depăși 50.000 USD.

Împrumuturile trebuie rambursate în termen de cinci ani în plăți în general egale, efectuate cel puțin trimestrial. Avantajul este că împrumutați bani de la dvs., iar toate plățile și dobânzile percepute revin direct în contul de pensionare. Nerespectarea rambursării împrumutului, așa cum este stipulat, poate duce la o distribuție impozabilă.

Linia de jos

Atunci când facturile gospodăriilor încep să se acumuleze sau să se ridice cheltuielile neașteptate, economisirea economiilor la pensie poate părea atrăgătoare pe termen scurt. Conturile de pensionare precum Roth și IRA-urile tradiționale și planurile 401 (k) nu sunt proiectate pentru un acces ușor.

Dacă vă razi fondurile de pensionare fără a cunoaște regulile, riscați să pierdeți o parte din economii la penalități și la plata impozitelor. Un cont Roth 401 (k) nu este imun la aceste probleme, în ciuda faptului că a fost finanțat cu dolari după impozitare.

Consilier Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Presupunând că nu mai lucrați pentru companie, extrasele de cont ar trebui să indice dacă aveți cei cinci ani împliniți, dar, dacă nu, puteți afla de la administratorul planului. Primul an Roth 401 (k) a devenit disponibil a fost 2006, iar dacă prima contribuție a fost înainte de 2014, planul dvs. este acum complet calificat fără taxe la distribuire.

Dacă sunteți încă angajat și sunteți eligibil pentru retragere, cel mai bine este să îl transferați la un Roth IRA. Dacă tranzacțiile dvs. generează câștiguri în contul impozabil, veți datora impozite anuale pe câștiguri, dar dacă tranzacționați într-un Roth IRA, toate câștigurile sunt amânate din impozit până când aveți un IRA Roth timp de cinci ani. Chiar dacă nu aveți un Roth IRA în acest moment, rolul unui Roth 401 (k) calificat va fi tratat ca contribuții obișnuite Roth IRA.