Care sunt opțiunile de distribuție pentru o anuitate moștenită?

Care sunt opțiunile dvs. dacă moșteniți o rentă anuală? Analitele sunt produse financiare care sunt plătite în avans, apoi plătesc o sumă stabilită pentru o perioadă de timp, uneori până la moarte. Uneori sunt folosite de pensionari pentru a asigura un venit de încredere la pensionare. Unele plăți de anualități pot fi lăsate unui beneficiar după deces, dacă banii rămân.

Opțiuni pentru soțul supraviețuitor

Opțiunile de distribuție vor varia în funcție de dacă sunteți soțul supraviețuitor sau altcineva decât soțul supraviețuitor. Dacă sunteți soțul supraviețuitor, aveți mai multe opțiuni, dar cea mai comună este să tratați anuitatea ca pe a voastră, păstrând toate opțiunile pe care le avea proprietarul. Analitele pot fi structurate într-o mare varietate de moduri, astfel încât opțiunile vor varia în funcție de structura de renta specială negociată cu furnizorul de renta la momentul vânzării. Unele opțiuni includ să includă sau nu soțul ca beneficiar, când să înceapă plățile și cât timp va continua fluxul de plăți.

Opțiuni pentru persoane care nu sunt soțul supraviețuitor

În calitate de altcineva decât soțul supraviețuitor, veți avea practic trei opțiuni potențiale:
a) Plata sumei forfetare
b) plata integrală în următorii cinci ani
c) Alegeți în termen de 60 de zile pentru a face anualizare pe durata propriei vieți

Dacă plățile de anuitate au început deja, trebuie să luați plăți cel puțin la fel de rapid cât le-a preluat proprietarul inițial. Perioada de timp în care o anualitate este finanțată și înainte de începerea plăților este denumită faza de acumulare.

Atunci când o persoană moștenește o rentă, câștigurile rămân în conformitate cu polița. În funcție de tipul anualității, impozitul va trebui plătit pe suma forfetară primită sau pe plățile fixe obișnuite. Plățile primite dintr-o rentă sunt tratate ca un venit obișnuit, care poate fi la fel de mare ca o rată de impozitare marginală de 35% în funcție de pachetul dvs. fiscal.

Presupunând că această rentă a fost cumpărată cu dolari după impozitare, venitul obișnuit se datorează tuturor câștigurilor, dar nu din capital. O parte din fiecare plată anuală va fi considerată o declarație fără taxe a principalului, răspândind pasivul fiscal în timp, cu excepția cazului în care selectați plata sumei forfetare.

Distribuții forfetare

O distribuție de sumă forfetară este o plată unică a unui plan, în loc să fie plătită plata în mai multe plăți mai mici realizate în timp. Plățile în sumă forfetară pot avea implicații fiscale. Serviciul de venituri interne oferă ghiduri pentru a ajuta la înțelegerea implicațiilor fiscale ale plăților cu sume forfetare. Conform IRS:

O distribuție cu sumă forfetară este o distribuție plătită:

• Din cauza morții participantului la plan
• După ce participantul împlinește vârsta 59½
• Deoarece participantul, dacă este angajat, se separă de serviciu sau
• După ce participantul, dacă este un angajat independent, devine dezactivat total și permanent

Obligațiile fiscale pot fi eventual amânate prin distribuirea sumei forfetare într-un cont individual de pensionare. Potrivit IRS: "Ar trebui să primiți un formular 1099-R.pdf de la plătitorul distribuției de sume forfetare care să prezinte distribuția dvs. impozabilă și suma eligibilă pentru tratamentul câștigului de capital. Dacă formularul dvs. 1099-R nu este disponibil pentru dumneavoastră până la 31 ianuarie a anului următor anului distribuției, ar trebui să contactați plătitorul distribuției dvs. cu suma forfetară. "